Demonstrativo Financeiro 2014 - Unimed
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Demonstrativo Financeiro 2014 - Unimed
DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 1 04 BALANÇO PATRIMONIAL 2 SUMÁRIO 06 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO 07 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 08 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LIQUIDO 09 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA Senhores Cooperados, De acordo com as disposições legais e estatutárias, submetemos à apreciação as Demonstrações Contabéis relativas ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2014. Conselho de Administração Unimed São José dos Campos 10 NOTAS EXPLICATIVAS 21 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES 22 PARECER DO CONSELHO FISCAL 23 PARECER ATUARIAL 24 PARECER ATUARIAL DA PEONA DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 3 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ ATIVO NOTA ATIVO CIRCULANTE Disponível 5a Realizável 2014 2013 85.497.071 85.802.029 1.212.618 1.326.215 84.284.453 84.475.814 Aplicações 5b 28.035.152 28.719.655 Créditos de Op.com Pl.de Assistência à Saúde 5c 23.493.423 27.548.272 22.249.771 26.591.099 36.324 58.214 1.207.328 898.959 20.726.494 18.423.095 337.177 227.132 2.345.648 1.692.754 8.795.561 7.222.698 550.999 642.207 59.828.245 59.092.618 7.388.545 10.509.346 139.954 140.640 3.391.607 4.704.834 3.856.984 5.663.872 2.092.800 1.682.627 2.092.800 1.682.627 47.991.047 45.444.046 3.627.100 3.899.924 292.426 302.400 10.601.068 8.910.407 2.282.993 1.622.112 30.163.810 29.416.529 1.023.651 1.292.674 2.355.853 1.456.600 145.325.317 144.894.647 Contraprestação Pecuniária a Receber Operadoras de Planos de Assistência à Saúde Outros Créditos de Op.com Pl.de Assist.à Saúde Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde da Operadora 5d Despesas Diferidas Créditos Tributários e Previdênciários Bens e Títulos a Receber 5e Despesas Antecipadas ATIVO NÃO CIRCULANTE Realizável a Longo Prazo 6a Aplicações Depósitos Judiciais e Fiscais Conta-Corrente com Cooperados Investimentos 6b Outros Investimentos Imobilizado 6c Imóveis de Uso Próprio – Hospitalares Imóveis de Uso Próprio – Não Hospitalares Bens Móveis – Hospitalares Bens Móveis - Não Hospitalares Outras Imobilizações - Hospitalares Outras Imobilizações - Não Hospitalares Intangível TOTAL DO ATIVO 4 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 6d EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ PASSIVO NOTA 2014 2013 90.187.602 89.638.945 41.576.789 43.849.348 14.565.924 17.451.852 84.104 96.150 Provisão de Eventos a Liquidar 16.451.916 13.013.047 Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados 10.474.845 13.288.299 20.157 12.043 20.157 12.043 PASSIVO CIRCULANTE Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 7a Provisão Prêmio/Contraprestação Não Ganha Provisão para Remissão Débitos de Operações de Assistência à Saúde Operadoras de Planos de Assistência à Saúde Débitos de Oper.Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora 7b 15.703.174 6.599.968 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 7c 7.966.440 7.181.257 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 7d 16.402.909 24.918.753 Débitos Diversos 7e 8.518.134 7.077.576 27.509.443 29.715.875 137.316 150.388 PASSIVO NÃO CIRCULANTE Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Provisões para Ações Judiciais 7f 5.624.825 2.179.115 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 7c 11.477.245 13.884.831 Empréstimos e Financiamentos a Pagar 7d 10.270.056 13.501.540 27.628.271 25.539.827 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social 8 22.795.072 21.467.905 Reservas 9 4.238.347 3.678.060 Reservas de Reavaliação 1.465.664 1.513.634 Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits 2.772.684 2.164.426 594.852 393.863 145.325.317 144.894.647 Resultado - Cooperativas TOTAL DO PASSIVO 10 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 5 DEMONSTRATIVO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ DEMONSTRATIVO DE RESULTADO CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS DE PLANO DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Contraprestações Líquidas Variação das Provisões Técnicas Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS Eventos Conhecidos ou Avisados 2014 2013 239.624.150 207.514.486 247.152.109 217.274.001 25.118 17.309 (7.553.077) (9.776.824) (207.138.777) (182.956.982) (209.952.231) (185.922.955) 2.813.454 2.965.973 32.485.373 24.557.504 144.784 192.107 Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora 24.160.505 26.170.858 (-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Saúde (1.034.774) (381.378) (2.500.243) (2.326.002) (7.341.794) (5.275.453) 45.913.850 42.937.637 (858.580) (832.092) (38.569.449) (29.889.596) (4.196.276) (11.327.113) 145.443 358.339 2.434.988 1.247.174 Imposto de Renda (9.415) (14.496) Contribuição Social (5.649) (8.695) 2.419.924 1.223.982 Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência a Saúde Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da Operadora RESULTADO BRUTO Despesas de Comercialização Despesas Administrativas Resultado Financeiro Líquido Resultado Patrimonial RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES RESULTADO LÍQUIDO 6 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EM 31 DE DEZEMBRO 2013 2014 ATO COOPERATIVO ATO NÃO COOPERATIVO 2.427.485 (7.561) TOTAL TOTAL 2.419.924 1.223.982 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO (+/-) RESULTADOS ABRANGENTES (+/-) Ganhos ou Perdas com Avaliação Patrimonial - - - - (+) Realização do Ajuste de Avaliação Patrimonial (AAP) - - - - (+) Reversão do FATES - - - - (-) Ajuste Negativo de Períodos Anteriores - - - - (+) Ajuste Positivo de Períodos Anteriores - - - - (+) Outros Ajustes - - - - (=) SALDO A DESTINAR 2.427.485 (7.561) 2.419.924 1.223.982 (-) Fundo de Reserva - 10% (242.749) 7.561 (235.187) (122.398) (-) FATES Estatutário - 5% (121.374) - (121.374) (61.199) (-) Juros do Capital Próprio (1.216.814) - (1.216.814) (477.724) (-) Fundo de Desenvolvimento (251.696) - (251.696) (168.798) 594.852 - 594.852 393.863 SOBRAS OU PERDAS A DISPOSIÇÃO DA AGO DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 7 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ Capital Social SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 20.499.091 Reserva Reservas Sobras/ Sobras/ Perde de Reaval- Perda Ato da Ato não Sobras iação Cooperativo Cooperativo 1.322.217 1.561.604 1.149.976 - TOTAL 24.532.888 Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie Integralização do Capital 491.090 491.090 Deliberação da AGO do Resultado Líquido de 2012 Valor Sobra transferida para Fundo de Reserva conforme decisão AGO Março/13 1.149.976 (1.149.976) - Reserva de Reavaliação: Baixa (47.970) (47.970) Reserva de Lucros/Sobras: Baixa FATES Baixa Fundo de Desenvolvimento (167.257) (167.257) (492.906) (492.906) Sobra/Perda Líquida do Exercício 1.223.982 1.223.982 Proposta da destinação das sobras: Fundo de Reserva - 10% 122.398 (122.398) 61.199 (61.199) 168.798 (168.798) - 393.863 25.539.827 FATES - 5% 477.724 Juros do Capital Próprio Fundo de Desenvolvimento SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 21.467.905 (477.724) 2.164.426 1.513.634 Aumento / Diminuição de Capital com lucros e reservas e em espécie Integralização do Capital Baixa de cooperados 827.857 827.857 (1.111.366) (1.111.366) Deliberação da AGO do Resultado Líquido de 2013 Valor Sobra transferida para Capital Social conforme decisão AGO Março/14 393.863 (393.863) - Reserva de Reavaliação: Baixa (47.970) Sobra/Perda Líquida do Exercício (47.,970) 2.427.485 (7.561) 7.561 2.419.924 Proposta da destinação das sobras: Fundo de Reserva - 10% 235.187 (242.749) FATES - 5% 121.374 (121.374) - (1.216.814) - (251.696) - Juros do Capital Próprio Fundo de Desenvolvimento SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 8 1.216.814 251.696 22.795.072 2.772.684 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 1.465.664 594.852 - - 27.628.271 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 - VALORES EM R$ ATIVIDADES OPERACIONAIS (+) Recebimento de Planos de Saúde (+) Resgate de Aplicações Financeiras (+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras (+) Outros Recebimentos Operacionais (-) Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (-) Pagamento de Comissões (-) Pagamento de Pessoal (-) Pagamento de Pro-Labore (-) Pagamento de Serviços Terceiros (-) Pagamento de Tributos (-) 2014 2013 264.648.599 242.905.085 6.427.422 16.636.011 1.144.387 1.937.870 89.406.183 78.964.532 (206.215.728) (204.826.715) (785.954) (402.950) (42.100.033) (32.136.440) (2.104.175) (1.620.801) (27.206.420) (25.701.812) (8.246.658) (2.794.668) Pagamento de Ações Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/ Tributárias) (1.624.753) (189.204) (-) Pagamento de Aluguel (2.306.671) (1.527.099) (-) Pagamento de Promoção/Publicidade (432.391) (508.126) (-) Aplicações Financeiras (-) Outros Pagamentos Operacionais Caixa Líquido das Atividades Operacionais ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS (3.634.228) (23.566.845) (45.069.114) (32.769.659) 21.900.464 14.399.178 (2.447.628) (-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado – Hospitalar (3.210.803) (-) Pagamento Relativos ao Ativo Intangível - Caixa Líquido das Atividades de Investimentos ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO - (3.210.803) (2.447.628) 476.409 1.045.274 (+) Integralização de Capital em Dinheiro (+) Recebimento – Empréstimos/Financiamentos 13.631.808 (+) Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento - (-) Pagamento de Juros – Empréstimos/Financiamentos /Leasing (4.109.993) (5.596.139) (-) Pagamento de Amortização – Empréstimos /Financiamentos/Leasing (28.801.483) (18.371.950) (-) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento - Caixa Líquido das Atividades de Financiamento VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA CAIXA – Saldo Inicial CAIXA - Saldo Final 17.296.767 - (5.750.700) (18.803.258) (113.597) 1.326.215 1.212.618 (11.376.747) 574.803 751.412 1.326.215 Ativos Livres no Início do Período (*) 12.229.152 4.077.946 Ativos Livres no Final do Período (*) 7.699.754 12.229.152 (4.529.398) 8.151.206 Aumento/(Diminuição) nas Aplic. Financ. RECURSOS LIVRES DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 9 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL A Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico tem por objeto a prestação de serviços de assistência médicohospitalar aos usuários de seus planos de saúde, por intermédio de seus médicos cooperados, hospitais, clínicas, laboratórios conveniados e dos seus recursos próprios. A Cooperativa está subordinada às diretrizes e normas da Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, à qual compete regulamentar, acompanhar e fiscalizar as atividades das operadoras de planos privados de assistência à saúde, inclusive políticas de comercialização de planos de saúde e de reajustes de preços e normas financeiras e contábeis. A entidade possui registro na ANS - Agência Nacional de Saúde Suplementar, sob nº 33187.2. NOTA 02 - PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS No cumprimento de suas atividades, a Cooperativa assina, em nome dos seus cooperados, contratos para prestação de serviços inerentes a atividade médica com pessoas físicas e/ ou jurídicas de direito público ou privado. Complementando as suas atividades, a Cooperativa possui três Prontos Atendimentos, duas Clínicas de Fisioterapia, um Laboratório (2 usinas e 6 postos de coletas), um Núcleo de Atenção Integral à Saúde, três Centros de 10 Especialidades Médicas, dois Hospitais Dia e um Hospital de Alta e Média Complexidade. NOTA 03 - FORMA DE APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que consideram as diretrizes contábeis emanadas da Lei 6.404/76 e alterações introduzidas pelas Leis 11.638/07 e 11.941/09, observando aspectos da Lei Cooperativista n. º 5.764/71, normas editadas pelo CFC e pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS, em consonância com o Plano de Contas Padrão das Operadoras de Planos Privados de Assistência à Saúde – OPS, estabelecido na Resolução Normativa - RN 290 e alterações posteriores. A Unimed São José dos Campos está adotando, no que é aplicável, as Leis 11.638/07 e 11.941/09 em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2013 e 2014. Destacamos que a adoção das referidas Leis, não apresentou impactos relevantes nas demonstrações contábeis da Unimed São José dos Campos. Os CPC’s - 01 a 43 foram observados, quando aplicável, nas referidas demonstrações contábeis. a) Ativo Circulante e Ativo não Circulante • Aplicações Financeiras Estão demonstradas ao custo de aplicação acrescido dos rendimentos auferidos até 31 de dezembro de 2014. • Créditos de Operações com Planos de Assistência a Saúde Nestas contas figuram valores a receber de planos de saúde. O valor composto se refere aos planos na modalidade de Prépagamento e Pós-pagamento. • Provisão para Perdas sobre Créditos - PPSC O montante constituído é decorrente da existência de perdas por inadimplência. As Operadoras de Planos de Assistência à Saúde devem constituir a PPSC de acordo com os seguintes critérios: A) - Nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; NOTA 04 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS B) - Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato deve ser provisionada; As principais práticas contábeis são como segue: • Conta Corrente com Cooperados DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS Os créditos com cooperados foram registrados conforme deliberado nas assembleias de cooperados e foram corrigidos pela mesma atualização realizada pelas obrigações legais que originaram os mesmos. • Demais ativos São apresentados, pelo menor valor entre o de custo e o de realização, incluindo conforme aplicável, os rendimentos e variações monetárias auferidas. • Investimentos Os Investimentos nas empresas ligadas são avaliados pelo método da equivalência patrimonial. Os demais investimentos estão apresentados pelo valor de custo de aquisição, corrigidos monetariamente até 1995. • Imobilizado Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção. Deduzidos da depreciação acumulada, calculada pelo método linear e da provisão para perdas por imparidade, quando aplicável. • Arrendamento Mercantil Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo em empréstimos e financiamentos, pelo valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou valor justo do ativo, sendo escolhido o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na transação. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas em nota explicativa. • Intangível A partir da promulgação da Lei 11.638/2007, e de acordo com o Plano de Contas da ANS, foi instituído o grupo Intangível, com a finalidade de registrar direitos que tenham como objeto bens incorpóreos. b) Passivo circulante e não circulante • Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde As provisões técnicas são calculadas de acordo com as regulamentações da Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS. A provisão para eventos a liquidar é contabilizada na data do conhecimento dos eventos pelos avisos de seus médicos cooperados e das faturas dos prestadores de serviço de assistência à saúde efetivamente recebida pela Cooperativa. • Empréstimos e Financiamentos • Ativos e Passivos Contingentes Ativos contingentes são reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado. Passivos contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindo-se de passivos originados de obrigações legais. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados. Obrigações legais são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato. • Demais passivos São registrados pelo valor principal, acrescidos dos encargos financeiros proporcionais até o último dia do mês base. • Imposto de Renda e Contribuição Social São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se em conta a tributação dos valores provenientes de atos auxiliares e não cooperativos, conforme mencionado em nota explicativa específica de imposto de renda e contribuição social. São apresentados pelos valores reais de liquidação e aqueles que sofrem atualização monetária, estão atualizados às taxas de encargos financeiros nos termos dos contratos vigentes, refletindo os valores incorridos até a data do balanço. c) Apuração do Resultado A Cooperativa adota o regime de competência para o registro das mutações patrimoniais ocorridas no exercício, conforme normas gerais do plano de contas instituído pela ANS através da RN DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 11 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS n.º 290, com as alterações da RN n.º 314/12 e 322/13. As contraprestações efetivas/ prêmios ganhos são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando se tratarem de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos contratos com preço pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência a saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, o seja, a data em ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado. d) Estimativas Contábeis As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas de valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de terminados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas. e) Atos cooperativos e não cooperativos Os Atos Cooperativos são aqueles praticados entre as cooperativas e seus associados, entre estes 12 e aquelas e pelas cooperativas entre si quando associados, para a consecução dos objetivos sociais, correspondendo ao valor dos serviços efetivamente realizados pelos cooperados, conforme definido no artigo 79 da Lei 5.764/71. Os Atos não Cooperativos são aqueles que não têm relação com os cooperados, são alheios ao propósito principal da Cooperativa, serviços realizados por não cooperado e atividades fora do objetivo social. Os critérios de alocação dos dispêndios e despesas gerais, bem como o faturamento e demais receitas operacionais com atos cooperativos e não cooperativos, são como segue: • Os custos diretos (eventos indenizáveis líquidos) da Cooperativa são identificados por ato cooperativo e ato não cooperativo; • O faturamento em coparticipação e custo operacional são classificados em ato cooperativo e não cooperativo, de acordo com o evento ocorrido (custo); • As despesas e as receitas indiretas são segregadas proporcionalmente ao faturamento apurado para o ato cooperativo e não cooperativo, desde que não seja possível separar objetivamente o que pertence a cada espécie de despesa ou receita. NOTA 05 - ATIVO CIRCULANTE a) Disponível DESCRIÇÃO 2014 2013 7.400 6.200 Bancos Conta Depósitos 1.205.218 1.320.015 TOTAL 1.212.618 1.326.215 Caixa DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS b) Aplicações Referem-se a aplicações em títulos de renda fixa, registrados ao custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos, os quais estão registrados no resultado do exercício, conforme demonstrado: DESCRIÇÃO 2014 2013 21.548.017 17.816.718 4.172.705 3.939.550 Safra 8.404.085 5.630.876 Itaú 7.773.095 7.144.420 Santander 1.198.132 1.101.872 6.487.136 10.902.937 6.181.777 10.902.937 Aplicações Vinculadas as Provisões Técnicas Bradesco Aplicações Não Vinculadas as Prov. Técnicas Safra Itaú 305.359 TOTAL 28.035.153 28.719.655 c) Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Referem-se a valores a receber de planos de saúde e de Outras Operadoras de Planos de Saúde, notadamente outras Singulares cujos beneficiários foram atendidos pela Unimed SJC na modalidade de intercâmbio eventual. Foi constituída provisão para Perdas no montante suficiente para atender a exigência da RN 322 da ANS. DESCRIÇÃO 2014 2013 Cobertura com preço pré-estabelecido 21.163.105 24.069.875 Cobertura com preço pós-estabelecido 3.284.348 4.244.494 36.324 66.232 1.248.556 924.191 (-) Provisão para Perda (2.238.910) (1.756.520) TOTAL 23.493.423 27.548.272 Contraprestação Pecuniária a Receber Operadoras de Planos de Assistência à Saúde Outros Créditos de Op.com Pl.de Assist.à Saúde DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 13 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS d) Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relac.com Pl.de Saúde da Operadora DESCRIÇÃO Intercâmbio Eventual a Receber Saúde Ocupacional a Receber (-) Provisão para Perda TOTAL 2014 2013 21.066.368 19.030.991 28.595 23.969 (368.469) (631.865) 20.726.494 18.423.095 A partir de 2013 o atendimento aos usuários de outras Cooperativas Unimed’s passou a ser registrado em contas patrimoniais, exceto a taxa de administração, eventuais diferenças de tabela e os atendimentos prestados na rede assistência própria que são registrados em contas de resultado, conforme normatizado pela RN 314/12 e alterações da RN 322/13. e) Títulos e Créditos a Receber, e Outros Valores e Bens DESCRIÇÃO 2014 2013 357.438 713.759 3.408.371 2.979.172 66.779 46.370 Estoques 1.939.666 1.548.592 Adiantamentos Diversos (c) 3.023.307 1.934.805 TOTAL 8.795.561 7.222.698 Notas Promissórias a Receber (a) Outras Contas a Receber (b) Cheques a Receber (a) Notas Promissórias a receber são, basicamente, acordo com clientes, (b) outras contas a receber são os descontos da produção dos cooperados e (c) na conta adiantamentos diversos, encontram-se contabilizados principalmente as produções de credenciados e adiantamento a funcionários. NOTA 06 - ATIVO NÃO CIRCULANTE a) Realizáveis a Longo Prazo DESCRIÇÃO 2014 2013 139.954 140.640 3.391.607 4.704.834 Conta-Corrente com Cooperados (c) 3.856.984 5.663.872 TOTAL 7.388.545 10.509.346 Aplicações Não Vinculadas (a) Depósitos Judiciais e Fiscais (b) 14 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS Na conta de Valores e Bens foram registrados os direitos realizáveis a longo prazo; referentes a: (a) Aplicações Não Vinculadas são títulos de capitalização; (b) Depósitos judiciais Trabalhistas, Cíveis e Tributários; (c) Na conta corrente Cooperado tem registrado o saldo a receber dos Cooperados referente ao parcelamento dos Impostos Federais “PAEX” e “REFIS”. Os valores estão sendo pagos mensalmente conforme preconiza o parcelamento obtido. b) Investimentos A Unimed São José dos Campos tem participações societárias que são avaliadas pelo método de custo (b) e pelo método de equivalência patrimonial (a) conforme posição abaixo: DESCRIÇÃO 2014 2013 1 1 Federações (b) 90.136 90.136 Unicred (b) 111.190 107.512 84.911 79.195 Central Nacional (b) 825.664 703.828 Hospital Central (b) 1.440 1.440 Aliança Cooperativa Nacional (b) 1.432 1.432 978.026 699.083 2.092.800 1.682.627 2014 2013 Instalações 1.271.272 995.958 Máquinas e Equipamentos 8.743.934 7.563.349 Móveis e Utensílios 1.402.071 1.264.172 Computadores e Periféricos 1.466.784 709.039 Imóveis 1.998.191 2.280.990 Terrenos 1.921.334 1.921.334 31.187.461 30.709.204 47.991.047 45.444.046 Unimed Laboratório (a) Unimed Participações (b) Confederações Unimed São Paulo (b) TOTAL c) Imobilizado DESCRIÇÃO Outras Imobilizações TOTAL DO IMOBILIZADO DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 15 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS O ativo imobilizado está sendo depreciado de acordo com a vida útil remanescente determinada para atendimento ao respectivo CPC 27. A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (“impairment”) conforme definido na norma CPC 01 é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens e créditos tributários, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 não existem indícios de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros. d) Intangível Em (2014) refere-se a softwares no valor líquido de R$ 2.355.853, e em (2013) a softwares e gastos com promoção e prevenção à Saúde no valor líquido de R$ 1.456.600. NOTA 07 - PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE a) Provisões Técnicas São provisões obrigatórias exigidas pela ANS conforme abaixo: DESCRIÇÃO 2014 2013 14.565.924 17.451.852 84.104 96.150 Provisão para Eventos a Liquidar (c) 16.451.916 13.013.047 PEONA (d) 10.474.845 13.288.299 TOTAL 41.576.789 43.849.348 Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha (a) Provisão de Benefícios Concedidos (b) a. Provisão de Prêmios/Contraprestação Caracteriza-se pelo registro contábil do valor mensal cobrado pela operadora para cobertura de risco contratual da vigência que se inicia naquele mês, devendo ser baixada a crédito de Receita de Prêmios ou Contraprestação, no último dia do mês de competência, pelo risco já decorrido no mês. b. Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão Técnica foi estimada atuarialmente conforme Nota Técnica. c. Provisão para Eventos a Liquidar A Provisão de Eventos a liquidar refere-se a todas às obrigações conhecidas que envolvem os custos com assistência a saúde médica hospitalar dos usuários de plano de saúde da operadora, e o Ressarcimento ao SUS. d.Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados (PEONA) A Provisão Técnica foi estimada para o pagamento dos Eventos que já tenham ocorrido, mas que ainda não são de conhecimento da operadora na data do Balanço. Foi constituída de acordo com as disposições da RN 209/09 no montante de R$ 10.474.845 com metodologia própria em nota técnica atuarial aprovada conforme ofício 3627 / 2013 / GGAME (GEHAE) / DIOPE / ANS em 04/10/2013. 16 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS b) Débitos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacion. com Pl.Saúde da Operadora Refere-se a valores a pagar aos Cooperados e à Rede Credenciada por atendimentos prestados a clientes de outras operadoras do sistema Unimed (intercâmbio) e a clientes particulares e convênios atendidos na rede própria. DESCRIÇÃO 2014 2013 Intercâmbio 15.513.054 6.478.446 Auto-gestão 179.308 113.321 10.812 8.201 15.703.174 6.599.968 PCMSO – Medicina Ocupacional TOTAL c) Tributos e Contribuições a Recolher DESCRIÇÃO Tributos e Contribuições 2014 LONGO PRAZO 2013 CURTO PRAZO 2013 LONGO PRAZO 2.013.110 - 1.364.647 - 3.223.371 - 2.324.168 - 2.729.959 11.477.245 3.492.442 13.884.831 1.228.717 7.679.480 1.559.744 10.153.656 COFINS 935.556 1.403.334 1.024.891 2.617.553 INSS 422.613 633.920 433.412 1.113.622 PIS/IRRF 46.938 414.622 474.395 OUTROS 96.135 1.345.889 7.966.440 11.477.245 Retenções de Impostos e Contribuições PARCELAMENTO DE TRIBUTOS E CONTIBUIÇÕES ISS TOTAL 2014 CURTO PRAZO - - 7.181.257 13.884.831 A Unimed aderiu ao plano de recuperação fiscal PAEX (COFINS e INSS), com transferência para valores a receber Cooperados (longo prazo) conforme AGE de 06/02/2007 e de acordo com as normativas da IN 20/2008 da ANS, e REFIS (PIS e IRRF), que estão sendo pagos adequadamente. DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 17 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS d) Composição dos Empréstimos e Financiamentos EMPRÉSTIMOS Safrat Bradesco Itaú Santander Banco do Brasil SUBTOTAL 2014 CURTO PRAZO 9.304.524 2014 LONGO PRAZO 1.015.115 2013 CURTO PRAZO 10.063.317 2013 LONGO PRAZO 5.290.009 76.923 89.223 - 923.077 700.000 - 700.000 2.986.227 - 5.988.032 2.822.029 705.357 - 5.469.643 705.357 1.015.115 23.144.069 8.894.318 13.785.331 - FINANCIAMENTOS Bradesco Itaú 1.726.581 HP - 6.291.316 43.793 1.702.177 - 4.950.173 171.384 Santander 1.142.753 4.068.818 Safra 250.000 750.000 (-) Juros a Apropriar (501.756) (1.855.191) (437.476) (1.227.059) SUBTOTAL 2.617.578 9.254.943 1.774.684 4.607.222 16.402.909 10.270.056 24.918.753 13.501.540 TOTAL 294.806 884.108 - - A cooperativa captou parte dos empréstimos junto às Instituições Financeiras acima para financiar obras de melhorias dos seus Recursos Próprios e para a construção e ampliação do hospital de média e alta complexidade Santos Dumont Hospital, inaugurado no primeiro semestre de 2009, e parte para o Ativo Garantidor para atender a legislação da ANS. e) Débitos Diversos São demonstrados os valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos encargos financeiros incorridos, assim dispostos: DESCRIÇÃO 2014 2013 Obrigações com Pessoal 3.854.501 2.763.817 Fornecedores 4.540.679 4.269.818 Depósitos de Terceiro - Outros Débitos a Pagar 122.954 TOTAL 18 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 8.518.134 43.941 7.077.576 f) Provisões - Exigível a Longo Prazo DESCRIÇÃO 2014 2013 862.044 1.740.629 Cíveis 3.595.335 221.738 Trabalhistas 1.167.445 216.748 5.624.825 2.179.115 Tributárias TOTAL As contingências cíveis, tributárias e trabalhistas foram constituídas com base em parecer dos assessores Jurídicos que consideram os valores suficientes para suportar possíveis perdas. NOTA 08 - CAPITAL SOCIAL DESCRIÇÃO Capital Subscrito Capital a Integralizar 2014 2013 22.795.072 21.522.875 - TOTAL (54.970) 22.795.072 21.467.905 2014 2013 Reserva de Reavaliação 1.465.664 1.513.634 Fundo de Reserva 2.169.616 1.934.429 FATES 182.199 61.199 Fundo de Desenvolvimento 420.853 168.798 4.238.347 3.678.060 Total 2014 Total 2013 NOTA 09 - DISCRIMINAÇÃO DAS RESERVAS DESCRIÇÃO TOTAL NOTA 10 - RESULTADO DO PERÍODO DESCRIÇÃO Resultado Líquido Fundo de Reserva (10%) FATES (5%) Juros do Capital Social Fundo de Desenvolvimento Sobras / Perdas a Disposição da AGO Ato Ato não Cooperativo Cooperativo 2.427.485 (7.561) 2.419.923 1.223.982 (242.749) 7.561 (235.187) (122.398) (121.374) - (121.374) (61.199) (1.216.814) - (1.216.814) (477.724) (251.696) - (251.696) (168.798) 594.852 - 594.852 393.863 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 19 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS NOTA 11 - EVENTOS MÉDICOS-HOSPITALARES INFORMAÇÃO REGULAMENTADA PELA ANS A distribuição dos saldos do quadro auxiliar de EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR do Documento de Informações Periódicas – DIOPS do 4º trimestre de 2014 está em conformidade com Ofício Circular DIOPE nº 01, de 01/11/2014, referente aos planos individuais firmados posteriormente à Lei nº 9.656/1998, com cobertura médico-hospitalar e modalidade de preço préestabelecido. EVENTOS MÉDICO HOSPITALARES ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR (Preenchimento com valores líquidos de Glosas, Recuperação por Co-Participação e Outras Recuperações). Cobertura Assistencial com Preço Pré Estabelecido Carteira de Planos Individuais/Familiares pós Lei Consulta Médica Exames Terapias Internações Rede Própria Rede Contratada 7.015. Reembolso Intercâmbio Eventual TOTAL Outros Atend. Demais Despesas TOTAL 9.746.361 9.746.361 5.602.782 5.609.797 12.830 12.830 2.018.742 2.018.742 2.038.587 15.349.143 17.387.730 Total conta 41111102 Diferença NOTA 12 – COBERTURA DE SEGUROS A administração da Cooperativa adota uma política de seguros que considera, principalmente, a concentração de riscos e sua relevância, contratados por montantes considerados suficientes, levando-se em consideração a natureza de suas atividades e a orientação de seus consultores de seguros. A cobertura dos seguros, em valores de 31 de dezembro de 2014, é assim demonstrada. ITENS TIPO DE COBERTURA Imóveis,instalações, equipamentos, máquinas e móveis Incêndio, roubos, danos materiais e corporais VALOR SEGURADO 58.470.000 São José dos Campos (SP), 31 de dezembro de 2014. DR. TEIXEIRAAmado AMADO Dr.JULIO Julio CESAR Cesar Teixeira Diretor Presidente 20 Dr. Nelson de Almeida Diretor Administrativo e Financeiro DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS Délcia Helena Pinto dos Santos Contadora - CRC 1SP169889/O-0 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Senhores Administradores da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO Examinamos as demonstrações contábeis da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Belo Horizonte, 25 de fevereiro de 2015. WALTER HEUER AUDITORES INDEPENDENTES CRC - SP 334/O F 6 MG MAURI PASSIG MARTINS CONTADOR CRC - RJ 31.381/O T 2 MG CRISTIANA S.C. COSTA LAGE CONTADOR CRC - MG 47.629/O DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 21 PARECER DO CONSELHO FISCAL Os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos - Cooperativa de Trabalho Médico, com base no artigo 56 da Lei n° 5764/71, no artigo 163 da Lei n° 6404/76, e nos termos do artigo 102 e inciso XII do artigo 103 do Estatuto Social, examinaram as demonstrações contábeis elaboradas sob a responsabilidade da Administração da Cooperativa , relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2014, compostas do Balanço Patrimonial, Demonstrações de Sobras e Perdas, das Mutações do Patrimônio Líquido e do Fluxo de Caixa, acompanhadas das respectivas notas explicativas. As demonstrações contábeis foram auditadas pela Walter Heuer Auditores Independentes, que emitiu parecer datado de 25 de fevereiro de 2015, sem ressalvas. Após analisarem as demonstrações contábeis e, em função das atividades de fiscalização dos atos do Conselho de Administração e da Diretoria Executiva, realizadas ao longo de 2014, os membros do Conselho Fiscal da Unimed São José dos Campos são de opinião de que as demonstrações contábeis representam a posição patrimonial e financeira da Cooperativa e se encontram em condição de aprovação. São José dos Campos, 26 de fevereiro de 2015 Dr. Alexandre de Souza Muassab Coordernador do Conselho Fiscal Dr. Ronaldo Pereira de Mello Macedo Conselheiro Fiscal - Titular Dr. Fábio Roberto da Silva Baptista Conselheiro Fiscal - Titular Dr. Marco Antonio Braconi de Moura Dr. Antônio José Amin Conselheiro Fiscal - Suplente Dr. Renato Sérgio Santos de Siqueira Conselheiro Fiscal - Suplente Conselheiro Fiscal - Suplente 22 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS PARECER ATUARIAL DA REMISSÃO Aos Administradores e Cooperados da Unimed São José dos Campos Na qualidade de atuária responsável pela Unimed São José dos Campos, registrada na ANS sob o nº 33.187-2, e de acordo com a exigência da ANS prevista no Item 6.3.10 do Anexo da Resolução Normativa n.º 322, de 27/03/2013, vimos apresentar parecer sobre a provisão técnica constituída com base em Nota Técnica Atuarial de Provisão – NTAP aprovada pela ANS, considerando a data base de 31/12/2014: Provisão para Remissão: Calculada pela metodologia de Repartição de Capital de Cobertura, conforme previsto na Nota Técnica Atuarial aprovada pela ANS em 25/10/2007, por meio do oficio nº 3744/2007/ GGAME/DIOPE/ANS/MS. Aplicamos a metodologia prevista em nota técnica para cálculo da provisão acima especificada, de acordo com as normas, princípios e os padrões exigidos pela Ciência Atuarial, e estimamos os seguintes valores: Provisão Técnica prevista em NTAP Valor Exigido Remissão - Provisão de Benefícios Concedidos R$ 221.420,14 Curto Prazo R$ 84.103,97 Longo Prazo R$ 137.316,17 Verificamos que o valor contabilizado para a Provisão para Remissão é suficiente para cobrir o valor total calculado. Ressaltamos que a responsabilidade da atuária que assina este parecer está limitada à Provisão para Remissão constituída por metodologia atuarial prevista em nota técnica. Atenciosamente, Italoema Destro Sanglard Atuária - MIBA 2.051 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 23 PARECER ATUARIAL DA PEONA Aos Administradores e Cooperados da Unimed São José dos Campos Na qualidade de Atuário responsável pela manutenção da Nota Técnica Atuarial de PEONA (Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados) da Unimed São José dos Campos Cooperativa de Trabalho Médico, registrada na ANS sob n° 33.187-2, devidamente aprovada conforme Oficio n° 3627/2013/ GGAME(GEHAE)/DIOPE/ANS datado de 04/10/2013, vimos apresentar parecer considerando a data base de 31/12/2014. Aplicada a metodologia atuarial aprovada pela ANS com os dados enviados pela operadora, relativos à data base de 31/12/2014, podemos atestar que o valor estimado para os eventos ocorridos e ainda não avisados foi de R$ 10.474.845,00. Rio de Janeiro, 22 de Fevereiro de 2015. William Moreira Lima Neto MIBA 970 24 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS ANOTAÇÕES DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 25 ANOTAÇÕES 26 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS ANOTAÇÕES DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS 27 Este relatório sintetiza as ações e realizações, fruto do trabalho dos colaboradores e médicos cooperados da Unimed-SJC. Produzido pelo Departamento de Marketing e Comunicação. Jornalista Responsável Ana Cláudia de Lima Projeto Gráfico e Diagramação BZ Propaganda e Marketing Fotos André Tomino, Istock e Arquivo Unimed SJC Gráfica Thysoft Impress – Indústria Gráfica & Editora Av. Dr. Nelson D’Ávila, 1365 - Jd São Dimas CEP 12245.030 Central de Atendimento ao Cliente 0800-7274141 www.unimedsjc.coop.br 28 DEMONSTRATIVO FINANCEIRO 2014 | UNIMED SÃO JOSÉ DOS CAMPOS
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