Junho 2014 - ABN AMRO Brazil

BANCO ABN AMRO S.A.
Sede: Rua Leopoldo Couto de Magalhães Júnior nº 700 - 4º andar - Itaim Bibi - São Paulo - SP - CEP 04542-000
Filial: Rua do Mercado, nº 11, 24º andar - Rio de Janeiro - RJ - CEP 20010-120
CNPJ nº 03.532.415/0001-02 RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Relatório da Administração: Submetemos à apreciação de V.Sas., em cumprimento às determinações
legais e estatutárias, as demonstrações financeiras do Banco ABN AMRO S.A. (“Banco”) relativas aos
semestres findos em 30 de junho de 2014 e 2013, acompanhadas das notas explicativas e do relatório
dos auditores independentes. Desempenho: O ano de 2013 representou a volta do Banco ABN AMRO
S.A. ao Brasil, através da aquisição do Banco CR2 S.A., com a compra das ações em 31 de julho de
2013. Como consequência da reestruturação ocorrida ao longo de 2013, o Banco iniciou efetivamente
as suas operações a partir do final do 1º trimestre de 2014. Em 30 de junho de 2014, o total de ativos
atingiu R$423 milhões, incremento de 68,7% em relação a dezembro de 2013. Os ativos do Banco
estão representados, principalmente, por títulos públicos classificados como “disponíveis para venda”
no montante de R$209 milhões e operações de câmbio representadas por Adiantamentos sobre
Contratos de Câmbio (“ACC”), que totalizaram R$181 milhões ao final do semestre. As captações do
Banco foram realizadas, substancialmente, através de linhas de crédito com a matriz, o ABN AMRO
Bank N.V., no montante de R$176 milhões (US$80 milhões). O fortalecimento do modelo de governança
com a implantação de novos processos e sistemas contribuíram para que o Banco registrasse prejuízo
no semestre de R$1,9 milhão, como consequência, o patrimônio líquido totalizou R$216,8 milhões.
Adequação das operações aos objetivos estratégicos: Desde de o início de suas operações no Brasil
como Banco múltiplo, em meados 2013, o Banco trabalha no desenvolvimento e consolidação de suas
atividades. As operações realizadas estão em adequação com os objetivos estratégicos estabelecidos
no plano de negócios entregue ao Banco Central do Brasil, e em conformidade com a Resolução nº
4.122/12. Em 30 de junho de 2014, grande parte dos produtos previstos no plano de negócios original,
apresentado ao Bacen, foram implantados ou encontram-se aprovados internamente. Em Assembleia
Geral Extraordinária, realizada em 14 de julho de 2014, os acionistas aprovaram um aumento do capital
social no valor de R$313 milhões. O referido aumento faz parte da estratégia do Grupo ABN AMRO para
o Brasil e visa fortalecer o balanço patrimonial do Banco de forma a ampliar sua base de capital, o que
permitirá atender melhor seus clientes e crescer sua base de ativos dentro de uma estrutura mais sólida
e robusta.
Gerenciamento de Risco: O Banco mantém estruturas que controlam e monitoram os riscos inerentes
às suas atividades, em conformidade com as normas emitidas pelo regulador local. Em atendimento ao
estabelecido pelo Banco Central do Brasil, as estruturas de gerenciamento de risco de crédito, risco de
mercado, risco operacional, gerenciamento de capital e a divulgação das informações requeridas na
Circular nº 3.678/13 estão publicadas em diretório de acesso público, disponível no endereço
http://www.abnamro.com/en/about-abn-amro/worldwide-presence/south-america/Brazil/downloads.html.
Agradecimentos: O Banco ABN AMRO S.A. agradece aos seus clientes pela confiança e preferência,
a seus colaboradores e fornecedores por todo profissionalismo e empenho.
A Diretoria. São Paulo, 15 de agosto de 2014
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013 (Em milhares de Reais)
Ativo
Circulante
Disponibilidades
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Aplicações em operações compromissadas
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
financeiros derivativos
Carteira própria
Vinculados à prestação de garantias
Instrumentos financeiros derivativos
Relações interfinanceiras
Créditos vinculados
Operações de crédito
Operações de crédito
Setor privado
(–) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Outros créditos
Carteira de câmbio
Rendas a receber
Diversos
(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa
Outros valores e bens
Material em estoque
Despesas antecipadas
Realizável a longo prazo
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
financeiros derivativos
Carteira própria
Operações de crédito
Operações de crédito
Setor privado
(–) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Outros créditos
Diversos
Outros valores e bens
Despesas antecipadas
Permanente
Investimentos
Outros investimentos
Imobilizado de uso
Instalações, móveis e equipamentos de uso
Outras imobilizações de uso
Depreciações acumuladas
Intangível
Outros ativos intangíveis
Amortizações acumuladas
Total do Ativo
Nota
4
4e5
6
6
7
9
10
11
9.e
2014
188.503
224
7.999
7.999
2013
49.469
59
37.202
37.202
–
–
–
–
452
452
–
–
–
–
179.797
177.047
2.102
1.116
(468)
31
–
31
223.810
352
140
10
202
387
387
11.222
11.222
14.332
(3.110)
192
–
87
105
–
55
10
45
1.062
Passivo
Circulante
Depósitos
Depósitos à vista
Depósitos a prazo
Relações interfinanceiras
Recebimento e pagamentos a liquidar
Relações interdependências
Recursos em trânsito de terceiros
Obrigações por empréstimos e repasses
Empréstimos no exterior
Outras obrigações
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados
Fiscais e previdenciárias
Diversas
Exigível a longo prazo
Depósitos
Depósitos a prazo
Outras obrigações
Fiscais e previdenciárias
Diversas
Patrimônio líquido
Capital social
De domiciliados no País
(–) Ações em tesouraria
Ajuste ao valor de mercado - TVM
Prejuízos acumulados
209.066
–
209.066
–
–
424
–
424
–
472
–
(48)
14.734
638
11
14.734
638
10
–
10
–
10.697
423
–
3
–
3
12
10.166
399
8.917
470
4.836
1.321
(3.587)
(1.392)
531
21
13
618
46
(87)
(25)
423.010
50.954 Total do Passivo e Patrimônio Líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
6
9
Nota
14.a
14.b
15.a
15.b
14.a
15.a
15.b
18
2014
187.059
1.694
8
1.686
–
–
25
25
176.281
176.281
9.059
11
1.033
8.015
19.164
15.909
15.909
3.255
2.768
487
216.787
229.872
229.872
(1.637)
(9)
(11.439)
2013
25.761
24.812
1.101
23.711
8
8
–
–
–
–
941
–
177
764
1.880
1.880
1.880
–
–
–
23.313
31.000
31.000
(1.637)
–
(6.050)
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO
SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013
(Em milhares de Reais, exceto o prejuízo por ação)
Nota
2014
Receitas da intermediação financeira
11.676
Operações de crédito
–
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
5 - 6.c
10.667
Resultado com instrumentos financeiros derivativos
7.e
17
Resultado de operações de câmbio
992
Despesas da intermediação financeira
(1.551)
Operações de captações no mercado
(954)
Operações de empréstimos, cessões e repasses
(129)
Provisões para créditos de liquidação duvidosa
9.e
(468)
Resultado bruto da intermediação financeira
10.125
Outras receitas (despesas) operacionais
(11.907)
Receitas de prestação de serviços
19 e 20
13.402
Despesas de pessoal
21
(17.012)
Outras despesas administrativas
22
(9.110)
Despesas tributárias
23
(1.251)
Outras receitas operacionais
24.a
2.386
Outras despesas operacionais
24.b
(322)
Resultado operacional
(1.782)
Resultado não operacional
–
Resultado antes da tributação sobre o lucro
(1.782)
Imposto de renda e contribuição social
17.c
(96)
Ativo fiscal diferido
(96)
Prejuízo do semestre
(1.878)
Prejuízo por ação no semestre por lote de mil ações (R$)
(6,91)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2013
3.574
2.440
1.140
(6)
–
(2.482)
(1.164)
–
(1.318)
1.092
(5.594)
45
(3.679)
(1.902)
(40)
3
(21)
(4.502)
1
(4.501)
–
–
(4.501)
(161,59)
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013
(Valores expressos em milhares de Reais)
Nota
2014
2013
Fluxo de Caixa de Atividades Operacionais
Prejuízo ajustado no semestre
(75)
(3.118)
Prejuízo do semestre
(1.878)
(4.501)
Ajustes ao prejuízo:
1.803
1.383
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
9.e
468
1.318
Depreciações e amortizações
22
1.169
70
Provisão para riscos fiscais
24.b
70
–
Ativo fiscal diferido
17.c
96
–
Outros ajustes
–
(5)
Variações dos Ativos e Obrigações
(8.010)
13.516
(Aumento) redução em títulos e valores mobiliários e
instrumentos financeiros derivativos
(2.481)
32
Redução em operações de crédito
–
16.387
Redução em relações interfinanceiras e
interdependências (ativas/passivas)
43
19
423.010
50.954
(Aumento) redução em outros créditos
(179.659)
43
Redução em outros valores e bens
29
–
Redução em depósitos
(1.175)
(2.983)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E 2013 (Em milhares de Reais)
Aumento (redução) em outras obrigações
(1.048)
18
Aumento em obrigações por empréstimos no exterior
14.b
176.281
–
Capital
Ajuste ao valor de
Prejuízos
Ações em
Disponibilidades Líquidas Aplicadas/Oriunda
social
mercado - TVM
acumulados
tesouraria
Nota
Total das Atividades Operacionais
(8.085)
10.398
Em 31 de dezembro de 2012
31.000
–
(1.549)
(1.637)
27.814 Fluxo de Caixa de Atividades de Investimentos
(1.811)
(49)
Prejuízo do semestre
–
–
(4.501)
–
(4.501) Aquisição de imobilizado de uso
(478)
–
Em 30 de junho de 2013
31.000
–
(6.050)
(1.637)
23.313 Aplicações no intangível
Disponibilidades Líquidas Aplicadas nas
Em 31 de dezembro de 2013
229.872
–
(9.561)
(1.637)
218.674
Atividades de Investimentos
(2.289)
(49)
Ajuste ao valor de mercado - TVM
6.e
–
(9)
–
–
(9) Fluxo de Caixa de Atividades de Financiamentos
Prejuízo do semestre
–
–
(1.878)
–
(1.878) Caixa Líquido Proveniente de Atividades
Em 30 de junho de 2014
18
229.872
(9)
(11.439)
(1.637)
216.787 de Financiamentos
–
–
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Aumento (redução) Líquida de Caixa
e Equivalentes de Caixa
(10.374)
10.349
Caixa e Equivalentes de caixa no início do semestre
18.597
26.912
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (Em milhares de Reais)
Caixa e Equivalentes de caixa no final do semestre
4
8.223
37.261
disposições contratuais e as diferenças decorrentes de conversão de moeda reconhecidas no resultado Aumento (redução) Líquida de Caixa
Contexto Operacional
do semestre. j. Demais ativos circulantes e realizáveis a longo prazo: São demonstrados pelo custo e Equivalentes de Caixa
(10.374)
10.349
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
O Banco ABN AMRO S.A. (“Banco”) é uma instituição financeira privada, controlada indiretamente pelo de aquisição, incluindo os rendimentos e as variações monetárias auferidos, deduzidos, quando aplicável,
ABN AMRO Bank N.V, com sede em Amsterdam, Holanda. O Banco está organizado sob a forma de das correspondentes provisões para perdas ou ajustes a valor de mercado. k. Permanente: • Imobilizado
de
uso:
É
demonstrado
pelo
custo
de
aquisição,
deduzido
da
depreciação
acumulada.
A
depreciação
é
d.
Custódia
dos
títulos e valores mobiliários: Os títulos públicos no montante de R$209.066 (R$150
banco múltiplo, atuando através das carteiras comercial, de câmbio e investimento. O Banco CR2 S.A.
(“CR2”) foi adquirido pela ABN AMRO Brasil Participações Ltda., empresa controlada pelo ABN AMRO calculada pelo método linear, considerando a vida útil econômica dos bens, sendo as principais taxas em 2013) estão custodiados no sistema de liquidação e custodia - SELIC. e. Valor de mercado: Para os
Bank N.V., conforme descrito nos eventos abaixo: a. Em 25 de outubro de 2012 foi celebrado o contrato anuais: 10% para instalações, móveis e utensílios e 20% para equipamentos de processamento de dados títulos públicos classificados nas categorias “disponíveis para venda” e “para negociação” o valor de
de compra e venda de ações, através do qual o Banco CR2 se compromete a alienar a totalidade de suas e sistema de segurança. • Intangível: Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens mercado foi apurado com base em preços e taxas praticadas em 30 de junho de 2014 e de 2013,
ações ao ABN AMRO Bank N.V. na Holanda. A transação foi sujeita ao cumprimento de condições incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade. Registrado ao custo divulgados pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais - ANBIMA.
precedentes e usuais em operações dessa natureza, incluindo a aprovação das entidades regulatórias de aquisição, deduzido da amortização pelo método linear durante a vida útil estimada ou pelo prazo do Os títulos públicos “disponíveis para a venda” resultaram em ajuste ao valor de mercado negativo de
competentes. b. Em 1º de julho de 2013, foi publicado no Diário Oficial da União, o decreto presidencial respectivo contrato de uso a partir da data da sua disponibilidade para uso e ajustado por redução ao valor R$15. O impacto negativo no patrimônio líquido do Banco, líquido dos efeitos tributários é de R$9 em
declarando ser do interesse do Governo brasileiro a participação estrangeira no capital do Banco CR2 recuperável (impairment), quando aplicável. l. Ativos contingentes, obrigações legais e provisão para 30 de junho de 2014.
em até cem por cento, em consonância com o disposto no artigo 52 do Ato das Disposições demandas judiciais e administrativas: O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos
Instrumentos Financeiros Derivativos
Condicionais Transitórias da Constituição Federal. c. Em 2 de julho de 2013, o Banco Central do Brasil contingentes, obrigações legais (fiscais e previdenciárias) e provisão para demandas judiciais e
(“Bacen”) aprovou a transferência de controle acionário indireto do Banco CR2 para o ABN AMRO Bank administrativas são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução nº 3.823/09 do CMN, No semestre findo em 30 de junho de 2014 não há saldos com instrumentos financeiros derivativos. No
N.V., nos termos do contrato de compra e venda de ações, citado acima, bem como a sua transformação que aprovou o Pronunciamento Técnico nº 25, emitido pelo CPC, sendo os principais critérios: • Ativos semestre findo em 30 de junho de 2013 refere-se a operações com derivativos, que se destinam a
para banco múltiplo, mediante criação da carteira de investimentos e autorização para operar no contingentes - não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de atender necessidades próprias ou de seus clientes, no sentido de reduzir sua exposição a riscos de
mercado de câmbio. d. Em 31 de julho de 2013 foi efetivada a operação de aquisição das ações e a evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos; • Provisão mercado, moeda e juros. O gerenciamento desses riscos é efetuado através da determinação de limites
transferência do controle acionário indireto do Banco CR2 para o ABN AMRO Bank N.V.. e. Em 14 de para demandas judiciais e administrativas - são reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, e estabelecimentos de estratégias de operações. Os derivativos, de acordo com sua natureza e
agosto de 2013, em Assembleia Geral Extraordinária, foi deliberado um aumento de capital no valor de baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda
legislação específica, são contabilizados em contas patrimoniais e/ou de compensação. Em 30 de junho
R$147.872, mediante a emissão de 180.344.817 ações ordinárias ao preço unitário de R$0,82. O de uma ação judicial ou administrativa, e sempre que os montantes envolvidos forem mensuráveis com
de 2013 a composição dos instrumentos financeiros derivativos registrados nas demonstrações
aumento de capital foi aprovado pelo Bacen em 17 de setembro de 2013. f. Em 26 de setembro de suficiente segurança. • Passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores
financeiras é a seguinte:
jurídicos
são
divulgados
em
notas
explicativas,
enquanto
aqueles
classificados
como
perdas
remotas
não
2013, em Assembleia Geral Extraordinária, foi deliberado um novo aumento de capital no valor de
a. Comparação entre o valor de custo e o valor de mercado:
R$51.000, mediante a emissão de 63.750.000 ações ordinárias, ao preço unitário de R$0,80. são passíveis de provisão ou divulgação; e • Obrigações legais (fiscais e previdenciárias) - referem-se às
2013
demandas administrativas ou judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade
O aumento de capital foi aprovado pelo Bacen em 15 de outubro de 2013.
Valor de
Ganhos não
Valor de
de alguns tributos e contribuições. Os montantes discutidos são integralmente registrados nas
custo
realizados
Mercado
Elaboração e Apresentação das Demonstrações Financeiras
demonstrações financeiras, independentemente à classificação do risco, e atualizadas de acordo com a
Swap
diferencial
a
receber
168
34
202
legislação vigente. m. Imposto de renda e contribuição social: A provisão para imposto de renda é
168
34
202
As demonstrações financeiras foram elaboradas e estão apresentadas de acordo com as práticas contábeis constituída à alíquota-base de 15% do lucro tributável, acrescida de adicional de 10% acima de limites Total Swap
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Bacen, com observância específicos. A provisão para contribuição social é constituída à alíquota de 15% do lucro antes do imposto Os instrumentos financeiros derivativos referem-se a operações de Swap e estão custodiados na
às disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas e diretrizes estabelecidas de renda. Adicionalmente, são constituídos créditos tributários, a taxas vigentes à época das BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros. O valor de mercado dos instrumentos
pelo Bacen e Conselho Monetário Nacional - CMN, e em conformidade com o Plano Contábil das Instituições demonstrações financeiras, calculados sobre prejuízos fiscais e adições temporárias, no pressuposto de financeiros derivativos foi apurado com base nos preços e taxas divulgados pela BM&FBOVESPA.
do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. As demonstrações financeiras de 30 de junho de 2014 e 2013 foram geração de lucros tributáveis futuros suficientes para a compensação desses créditos e são registrados na b. Composição do valor de referência por vencimento
preparadas com base nas práticas contábeis acima descritas, compreendendo as demonstrações do rubrica “Outros Créditos - Diversos” sendo realizado quando da utilização e/ou reversão das respectivas
2013
resultado, mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa. Em aderência ao processo de convergência provisões sobre as quais foram constituídos. n. Demais passivos circulante e exigível a longo prazo:
1 a 3 anos
Total
com as normas internacionais de contabilidade, o Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC - emitiu Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos encargos e das Swap - posição ativa
1.000
1.000
diversos pronunciamentos relacionados ao processo de convergência contábil internacional, embora nem variações monetárias e cambiais incorridos até as datas dos balanços. o. Estimativas contábeis: A Total
1.000
1.000
todos tenham sido homologados pelo Bacen. Desta forma, o Banco, na elaboração das demonstrações elaboração de informações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que c. Composição por indexador
financeiras, adotou os seguintes pronunciamentos já homologados pelo Bacen: a. CPC 00 - Pronunciamento a Administração use de julgamento na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e
2013
contábil básico - homologado pela Resolução CMN nº 4.144/12; b. CPC 01 - Redução ao valor recuperável de passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a provisão para demandas
Valor a
Valor de
ativos - homologado pela Resolução CMN nº 3.566/08; c. CPC 03 - Demonstrações do fluxo de caixa - judiciais e administrativas, provisão para créditos de liquidação duvidosa, a valorização a mercado de títulos
receber
referência
homologado pela Resolução CMN nº 3.604/08; d. CPC 05 - Divulgação de partes relacionadas - homologado e valores mobiliários e de instrumentos financeiros derivativos, determinação da vida útil remanescente Operações de Swap - posição ativa
202
1.000
pela Resolução CMN nº 3.750/09; e. CPC 23 - Registro contábil e evidenciação de políticas contábeis, de ativos tangíveis, sistemas e ativos e direitos intangíveis, bem como da apropriação das despesas de IPCA x CDI
202
1.000
mudança de estimativa e retificações de erros - homologado pela Resolução CMN nº 4.007/11; f. CPC 24 - depreciação e amortização e o registro de créditos tributários e as análises de “impairment”. A liquidação Total de operações de Swap
202
1.000
Divulgação de eventos subsequentes ao período a que se referem às demonstrações contábeis - das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, d. Valor de referência por local de negociação
homologado pela Resolução CMN nº 3.973/11; e g. CPC 25 - Provisões, passivos contingentes e ativos devido a imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. O Banco revisa as estimativas e
BM&FBovespa
Total 2013
contingentes - homologados pela Resolução CMN nº 3.823/09. As demonstrações financeiras foram premissas periodicamente.
Operações de swap
1.000
1.000
aprovadas pela Administração em 15 de agosto de 2014.
Total
1.000
1.000
Caixa
e
Equivalentes
de
Caixa
e. Resultado com instrumentos financeiros derivativos: Informamos a seguir os ganhos e as perdas
Resumo das Principais Práticas Contábeis
(realizados
ou
não)
que
impactaram
os
resultados
do
semestres
findos
em
30
de
junho
de
2014
e
2013.
2014
2013
As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e elaboração das demonstrações Disponibilidades
Semestre findo em 30 de junho de
224
59
financeiras estão apresentadas a seguir: a. Apuração do resultado: As receitas e despesas das Aplicações em operações compromissadas (nota 5)
2014
2013
7.999
37.202
operações ativas e passivas são apropriadas pelo regime de competência, o qual reconhece os efeitos das Total de caixa e equivalente de caixa
Ganho
Perda
Resultado
Ganho
Perda
Resultado
8.223
37.261
operações sujeitas à variação monetária em base “pró-rata” dia. As operações ativas e passivas com
Swap
34
(17)
17
–
(6)
(6)
Total
34
(17)
17
–
(6)
(6)
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
cláusula de variação cambial são atualizadas pela taxa de compra ou de venda da moeda estrangeira, nas
datas das demonstrações financeiras, de acordo com as disposições contratuais. b. Moeda funcional: As
Em 30 de junho de 2014 e 2013 os instrumentos financeiros derivativos não estão sendo utilizados
2014
2013
demonstrações financeiras estão sendo apresentadas na moeda do ambiente econômico primário na qual
como instrumento de estratégia de hedge accounting.
Até 3 meses
Total
Até 3 meses
Total
a entidade opera, em Reais (R$), que é a moeda funcional do Banco. c. Redução do valor recuperável
Gestão de Riscos
de ativos não financeiros (impairment): É reconhecida uma perda por impairment se o valor de Aplicações em operações
7.999
7.999
37.202
37.202
contabilização de um ativo excede seu valor recuperável. Perdas por impairment são reconhecidas no compromissadas
Total
7.999
7.999
37.202
37.202
A
gestão
de risco das operações é efetuada por meio de políticas internas e equipes independentes das áreas
resultado do semestre. Os valores dos ativos não financeiros são revistos, no mínimo anualmente para
determinar se há alguma indicação de perda, exceto os créditos tributários cuja revisão ocorre No primeiro semestre de 2014, o resultado com aplicações interfinanceiras de liquidez totaliza R$823 de negócio do Banco, que monitoram os diversos riscos inerentes às operações e/ou processos, incluindo os
riscos de mercado, liquidez, crédito e operacional. Essas estruturas de gerenciamento podem ser assim
semestralmente com base em estudo técnico. d. Caixa e equivalentes de caixa: São representados por (R$1.161 em 2013).
resumidas: a. Risco de mercado: A administração de riscos de mercado nas operações é efetuada através do
disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações em operações compromissadas e em
Títulos e Valores Mobiliários
monitoramento de limites e exposições aos riscos pela área de risco, que atua de forma independente das áreas
depósitos interfinanceiros, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou
de negócio. Os limites e posições são discutidos em Comitê de Risco. Diariamente calcula-se o VaR (Value at
inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo. e. Aplicações
a. Composição da carteira em 30 de junho de 2014 e 2013:
risk), através do modelo Paramétrico, e testes de estresse de mercado verificando o comportamento da carteira
interfinanceiras de liquidez: São demonstradas pelo valor da aplicação acrescido dos rendimentos
2014
2013
em situações extremas. b. Risco de liquidez: O risco de liquidez é a possibilidade de “descasamentos” entre
proporcionais auferidos até as datas dos balanços. f. Títulos e valores mobiliários: De acordo com a
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de pagamentos e recebimentos afetando diretamente a capacidade de conseguir cumprir suas obrigações perante
Circular nº. 3.068/01, do Bacen, os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias
custo
mercado
custo
mercado
fornecedores e clientes. Afim de evitar tal risco mensalmente é realizado um Comitê de Ativos e Passivos
distintas, conforme intenção da Administração, atendendo aos seguintes critérios de contabilização: (i) Títulos para negociação:
(ALCO). Esse grupo tem como responsabilidade avaliar potenciais riscos de liquidez, seja por fatores de
Títulos para negociação: são avaliados pelo valor de mercado, e seus ajustes são contabilizados em Notas do Tesouro Nacional - NTN C
–
–
139
150
contrapartida à conta adequada de receitas e despesas do semestre. (ii) Títulos disponíveis para venda: Total de títulos para negociação
–
–
139
150 mercado ou de operações internas. A administração de caixa é realizada diariamente onde são utilizadas
premissas de desembolsos à realizar e recebimentos futuros. Como parte do controle diário foi estabelecido um
contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, os quais são reconhecidos Títulos disponíveis para venda:
no resultado do semestre, e ajustados pelo valor de mercado. Os ganhos e perdas não realizados, líquidos Letras Financeiras do Tesouro - LFT
209.081
209.066
–
– caixa mínimo, garantindo uma posição confortável com relação a qualquer tipo de evento de liquidez para o
dos efeitos tributários, decorrentes das variações no valor de mercado são reconhecidos em conta Total de títulos disponíveis para venda
209.081
209.066
–
– curto prazo. c. Risco de crédito: A administração de riscos de crédito é efetuada através do monitoramento dos
destacada do patrimônio líquido sob o título de “Ajuste ao valor de mercado - TVM”. (iii) Títulos mantidos Total de títulos e valores mobiliários
209.081
209.066
139
150 limites e exposições pela área de risco, que atua de forma independente das áreas de negócio. Os limites e
até o vencimento: são adquiridos com a intenção e a capacidade financeira para manter até o vencimento.
Em 30 de junho de 2014 e 2013 não havia saldos em títulos e valores mobiliários classificados na categoria posições são discutidos em Comitê de Risco. d. Risco operacional: A gestão de risco operacional possui
São contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos, os quais são
metodologia específica para identificação, avaliação, controle, definição do tratamento adequado ao risco e
“mantidos até o vencimento”.
reconhecidos no resultado do semestre. Os títulos classificados na categoria “títulos para negociação”
monitoramento. Ainda, possui controle específico para identificação e comunicação de incidentes de Risco
b. Composição por prazo de vencimento:
estão apresentados no ativo circulante, independente do seu vencimento. g. Instrumentos financeiros
Operacional e, desta forma, possibilita um acompanhamento direto dos principais eventos de risco pela
2014
2013
derivativos: De acordo com a Circular nº 3.082/02 do Bacen, e a Carta-Circular nº 3.026/02, os
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de Diretoria da Instituição. A área de risco operacional é subordinada à Diretoria de Riscos e, desta forma, mantém
instrumentos financeiros derivativos compostos pelas operações de futuros e swaps são contabilizados
custo
mercado
custo
mercado independência com relação à Auditoria Interna. c. Gerenciamento de Capital: A estrutura de gerenciamento
segundo os seguintes critérios: • Operações de futuros: os valores dos ajustes diários são contabilizados Títulos para negociação (*)
de capital mantém processos contínuos de monitoramento e controle dos níveis adequados de capital para
em conta de ativo ou passivo, de acordo com a natureza do saldo, e apropriados mensalmente no Notas do Tesouro Nacional - NTN C
fazer face aos riscos inerentes as atividades do Banco, alinhado ao plano de negócios estabelecido pela
resultado do semestre; • Operações de swaps: os valores relativos ao diferencial a receber ou a pagar são Acima de 5 anos
–
–
139
150 Diretoria. São atribuições da área de gerenciamento de capital a elaboração de políticas e estratégias que
contabilizados em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como receita ou despesa “pró- Total de títulos públicos
–
–
139
150 estabeleçam mecanismos e procedimentos que possibilitem a identificação e análise dos riscos relevantes aos
rata” dia até a data das demonstrações financeiras. Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados Total de títulos para negociação
–
–
139
150 quais o Banco está exposto no intuito de manter o capital compatível com tais riscos. Adicionalmente, é
pelos seus valores de mercado e a valorização ou desvalorização reconhecida no resultado do semestre. Títulos disponíveis para venda
responsável pela divulgação periódica de relatórios gerenciais sobre a adequação do capital, a elaboração do
h. Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa: São registradas Letras Financeiras do Tesouro - LFT
plano de capital para o horizonte de três anos, a simulação de eventos severos e condições extremas de
considerando os rendimentos decorridos, reconhecidos em base “pró-rata” dia com base na variação do De 1 a 3 anos
86.692
86.685
–
– mercado, bem como a avaliação destes impactos sobre o capital. A estrutura organizacional de gerenciamento
indexador e na taxa de juros pactuada. A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa é De 3 a 5 anos
103.134
103.118
–
– de capital está em conformidade com as regulamentações locais e com as melhores práticas do mercado.
constituída considerando-se a classificação pelo nível de risco feita pela Administração, que considera a Acima de 5 anos
19.255
19.263
–
–
Operações de Crédito
conjuntura econômica, os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantias, com Total de títulos públicos
209.081
209.066
–
–
observância dos parâmetros e diretrizes estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do CMN, editada pelo Total de títulos disponíveis para venda
209.081
209.066
–
–
Em
30
de junho de 2014 e 2013, a carteira de crédito está assim composta:
Bacen, que determina a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco
–
–
139
150 a. Composição da carteira por setor de atividade
mínimo) e “H” (risco máximo de perda). As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, Circulante
2014
2013
209.081
209.066
–
–
independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente Realizável a longo prazo
–
14.131
209.081
209.066
139
150 Capital de giro
recebidas. As operações classificadas como nível “H” permanecem nesta classificação por seis meses, Total de títulos e valores mobiliários
–
673
quando então são baixadas contra a provisão existente e passam a ser controladas em contas de (*) O saldo das aplicações em Títulos e Valores Mobiliários classificadas como Negociação é Crédito pessoal
180.177
–
compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. As operações renegociadas são mantidas, no representado no circulante, independentemente de seu prazo de vencimento, em atendimento à Adiantamento sobre contrato de câmbio (nota 10)
Rendas
a
receber
de
adiantamento
concedido
(nota
10)
895
–
mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas anteriormente a renegociação. As renegociações Circular do Bacen nº 3.068/01.
Total de operações de crédito
181.072
14.804
de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão, e que estavam em contas de c. Resultado com títulos e valores mobiliários
(468)
(3.158)
compensação, são classificadas como nível “H” e os eventuais ganhos provenientes da renegociação são
Semestres findos em 30 de junho de Provisão para créditos de liquidação duvidosa
(468)
(3.158)
reconhecidos como receita somente quando efetivamente recebidos. i. Operações em moeda
2014
2013 Total da provisão para créditos de liquidação duvidosa
estrangeira: As operações ativas e passivas com cláusula de variação cambial são atualizadas pela taxa Resultado com títulos de renda fixa
9.844
(21) Circulante
181.072
14.332
de compra ou de venda da moeda estrangeira, na data das demonstrações financeiras, de acordo com as Total
9.844
(21) Realizável a longo prazo
–
472
1
7
2
3
4
5
8
6
9
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS (Em milhares de Reais)
b. Composição da carteira por vencimento
2014
2013
A vencer em até 90 dias e vencidas entre 1 e 14 dias
–
10.297
A vencer entre 91 e 360 dias
181.072
1.947
A vencer acima de 360 dias
–
472
181.072
12.716
Subtotal
Vencidas entre 15 e 90 dias
–
321
Vencidas entre 91 e 360 dias
–
1.767
–
2.088
Subtotal
181.072
14.804
Total
Circulante
181.072
14.332
Realizável a longo prazo
–
472
c. Composição da carteira por setor econômico e nível de risco
2014
2013
Nível
Percentual
Provisão
Provisão
Setor Econômico
Saldo
Saldo
de Risco
Provisão
para perda
para perda
Indústria
AA
0%
87.428
–
–
–
Comércio
A
0,5%
93.644
(468)
–
–
Indústria
A
0,5%
–
–
66
–
Serviços
A
0,5%
–
–
1.182
(6)
Pessoas físicas
A
0,5%
–
–
10
–
Indústria
B
1%
–
–
546
(6)
Serviços
B
1%
–
–
4.334
(43)
Indústria
C
3%
–
–
376
(11)
Serviços
C
3%
–
–
4.766
(143)
Pessoas físicas
C
3%
–
–
1
–
Serviços
D
10%
–
–
629
(63)
Pessoas físicas
D
10%
–
–
2
–
Serviços
E
30%
–
–
2
(1)
Pessoas físicas
E
30%
–
–
1
–
Serviços
F
50%
–
–
9
(5)
Serviços
H
100%
–
–
2.221
(2.221)
–
–
659
(659)
Pessoas físicas
H
100%
181.072
(468)
14.804
(3.158)
Total
d. Concentração da carteira de crédito
2014
2013
Saldo
% Carteira
Provisão
Saldo
% Carteira
Provisão
10 maiores clientes
181.072
100%
(468)
11.193
75,61%
(2.694)
50 seguintes
maiores clientes
–
0%
–
3.607
24,36%
(463)
100 seguintes
–
0%
–
4
0,03%
(1)
maiores clientes
181.072
100%
(468)
14.804
100%
(3.158)
Total
e. Evolução da provisão para créditos e outros créditos de liquidação duvidosa
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
Saldo no início do semestre
–
(1.847)
Provisão constituída
(468)
(1.318)
–
7
Transferência para prejuízo
(468)
(3.158)
Saldo ao final do semestre
f. Cessões de crédito, créditos renegociados e créditos recuperados: Nos semestres findos em 30
de junho de 2014 e 2013 não houve aquisição ou cessão de créditos. Não houve recuperações de
crédito anteriormente baixados como prejuízo no semestre findo em 30 de junho de 2014. No semestre
findo em 30 de junho de 2013 houve recuperações de crédito anteriormente baixados como prejuízo
quais foram reconhecidas como receitas de operações de crédito no montante de R$15.
10
Carteira de Câmbio
Em 30 de junho de 2014 e 2013 a composição da carteira de câmbio está demonstrada como segue:
2014
Ativo
Câmbio comprado a liquidar
176.152
895
Rendas a receber de adiantamentos concedidos (Nota 9)
177.047
Total
Passivo
Obrigações por compra de câmbio
180.177
(180.177)
Adiantamento sobre contratos de câmbio (Nota 9)
–
Total
11
Outros Créditos - Diversos
A composição de “Outros créditos - Diversos” esta demonstrada como segue:
Créditos tributários de impostos e contribuições (nota 17)
Devedores por depósitos em garantia
Adiantamentos e antecipações salariais
Outros
Total
2014
14.402
935
478
35
15.850
2013
–
638
94
11
743
15
19
Outras Obrigações
a. Fiscais e previdenciárias
Provisão para riscos fiscais e previdenciários (nota 16.a)
Impostos e contribuições a recolher
Impostos e contribuições diferidos
Impostos e contribuições sobre o lucro a pagar
Total
b. Diversas
Provisão para despesas de pessoal
Provisão para outras despesas administrativas
Fornecedores a pagar
Total
16
2014
2.768
691
3
339
3.801
2013
–
177
–
–
177
2014
7.651
525
326
8.502
2013
495
74
195
764
Provisão para Riscos e Obrigações Legais
Transações com Partes Relacionadas
a. Transações com partes relacionadas: Em 30 de junho de 2014, incluem transações com a entidade
controladora, a ABN AMRO Brasil Participações Ltda. e a controladora indireta ABN AMRO Bank N.V..
As transações com partes relacionadas foram contratadas em condições compatíveis com as práticas
de mercado vigentes nas datas das operações, considerando-se a ausência de risco. Em 30 de junho de
2014 e 2013, estão resumidas a seguir:
2014
Ativo
Receitas
(passivo)
(despesas)
Grau de relação
Outros créditos - Rendas a receber
ABN AMRO Bank N.V
Controladora indireta
2.102
–
Depósito a prazo
ABN AMRO Participações Ltda.
Controladora direta
(17.468)
(827)
Empréstimos no exterior
ABN AMRO Bank N.V
Controladora indireta
(176.281)
(129)
Receitas de prestação de serviços
ABN AMRO Bank N.V
Controladora indireta
–
12.374
ABN AMRO Clearing Bank N.V
Ligada
–
778
Em 30 de junho de 2014 e 2013 não há transações com pessoal-chave da Administração. Em 30 de junho
de 2013 não há transação com a atual estrutura organizacional do Banco.
b. Remuneração da administração: A remuneração total dos Administradores no semestre findo em
30 de junho de 2014 é de R$2.858 (R$1.086 em 2013).
a. Obrigações legais e passivos contingentes: Em 30 de junho de 2014, o Banco é parte em
processos judiciais substancialmente de natureza cível no montante de R$2.939, cujo risco de perda
está classificado como possível pelos advogados responsáveis pela condução de tais demandas. No
exercício de 2013, a Administração do Banco constituiu provisão para riscos fiscais referente a
contribuições de PIS e Cofins do período de janeiro de 2010 a julho de 2013, questionados judicialmente.
Receita de Prestação de Serviços
O valor atualizado em 30 de junho de 2014 totaliza R$2.768 e está contabilizado na rubrica “Outras
Obrigações - Fiscais e Previdenciárias” (nota 15.a). A partir de agosto de 2013 o Banco recolhe o PIS e Refere-se, principalmente, à renda de serviços financeiros prestados ao ABN AMRO Bank N.V. e ABN
a Cofins em conformidade com a Instrução Normativa RFB nº 1.285/12.
AMRO Clearing Bank N.V. no montante de R$13.152 (nota 19.a).
20
17
Imposto de Renda e Contribuição Social
a. A natureza e origem dos impostos de renda e da contribuição social são demonstrados abaixo:
2014
Resultado antes da tributação sobre o lucro e das participações
(1.782)
Adições:
6.191
Temporárias
3.958
Provisão despesa de pessoal
3.202
Provisão créditos de liquidação duvidosa
468
Outros
288
Permanentes
2.233
Provisão despesa de pessoal
1.802
Outros
431
Exclusões:
(6.348)
Temporárias
(6.120)
Provisão despesa de pessoal
(4.836)
Provisão outras despesas administrativas
(1.236)
Outros
(48)
Permanentes
(228)
(228)
Provisão despesa de pessoal
(1.939)
Prejuízo fiscal e base negativa do semestre
Constituição de crédito tributário (IRPJ 25% + CSLL 15%)
sobre prejuízo fiscal semestre corrente
776
(872)
Reversão de ativos fiscais diferidos de despesas temporárias
(96)
Efeito no resultado do semestre
b. Composição do crédito tributário sobre prejuízo fiscal e diferenças temporárias
2014
Imposto de renda e contribuição social diferidos
14.402
Total de créditos tributários constituídos
14.402
Composição do créditos tributários sobre prejuízos fiscais e base negativa
Base negativa de exercícios anteriores
25.834
Base negativa do semestre corrente
1.939
Subtotal
27.773
Alíquota dos tributos (IRPJ 25% + CSLL 15%)
11.109
Composição do crédito tributário sobre diferenças temporárias
Despesas administrativas
526
Despesas de pessoal
4.447
Provisão para riscos fiscais
2.768
Provisão para devedores duvidosos
468
Ajuste ao valor de mercado - TVM
23
8.232
Subtotal
3.293
Alíquota dos tributos (IRPJ 25% + CSLL 15%)
14.402
Total dos créditos tributários constituídos (*)
c. Movimentação do crédito tributário
2014
14.489
Total de créditos tributários constituídos ao início do semestre
Movimentação dos créditos tributários:
Efeito no resultado do semestre
Constituição de ativos fiscais diferidos
776
(872)
Reversão de ativos fiscais diferidos de despesas temporárias
(96)
Subtotal
Total de créditos tributários
14.393
Efeito no patrimônio líquido:
9
Constituição de ativos fiscais diferidos sobre ajuste ao valor de mercado -TVM
9
Subtotal
14.402
Total de créditos tributários constituídos ao final do semestre
d. Expectativa de realização e valor presente dos créditos tributários: Os créditos tributários serão
realizados à medida que as diferenças temporárias sejam revertidas ou se enquadrem nos parâmetros
de dedutibilidade fiscal ou quando os prejuízos fiscais que os originaram forem compensados. As
estimativas de realização dos créditos tributários foram calculadas considerando a expectativa de
geração de lucros tributáveis futuros em estudo técnico de viabilidade. Apresentamos, abaixo, a
estimativa de realização desses créditos tributários:
2014 2015 2016 2017 2018
Total
Créditos tributários sobre diferenças temporárias
210 1.741
123
79 1.140
3.293
–
– 11.109
Créditos tributários sobre prejuízo fiscal e base negativa 393 4.687 6.029
603 6.428 6.152
79 1.140 14.402
Total
Para cálculo do valor presente dos créditos tributários foi utilizado a taxa SELIC de 30 de junho de 2014
aplicada sobre o valor nominal. O valor presente dos créditos tributários totaliza R$10.575.
21
Despesa de Pessoal
Despesa de pessoal - proventos e encargos
Despesa de honorários
Despesa de pessoal - benefícios e treinamentos
Despesa de remuneração - estagiários
Total
22
Outras Despesas Administrativas
Aluguel
Processamento de dados
Depreciação e amortização
Serviços técnicos especializados
Viagens
Comunicação, publicações, propaganda e publicidade
Serviços de terceiros
Materiais, manutenção e conservação de bens
Seguros, vigilância e segurança
Serviços do sistema financeiro
Promoções e relações públicas
Outras despesas administrativas
Total
23
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
(86)
(36)
(670)
(2)
(495)
(2)
(1.251)
(40)
Outras Receitas e Despesas Operacionais
a. Outras receitas operacionais
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
2.350
–
36
3
2.386
3
Reversão de provisões
Variação monetária ativa
Total
b. Outras despesas operacionais
Atualização monetária de provisões
para riscos fiscais
Descontos concedidos
Variação cambial
Outros
Total
25
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
(2.396)
(308)
(1.506)
(576)
(1.169)
(70)
(1.140)
(271)
(648)
(25)
(567)
(333)
(394)
(15)
(273)
(51)
(99)
(4)
(86)
(42)
(36)
(11)
(796)
(196)
(9.110)
(1.902)
Despesas Tributárias
Tributos federais e municipais
Impostos sobre serviços de qualquer natureza - ISS
Contribuição ao COFINS/PIS/PASEP
Total
24
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
(14.033)
(2.171)
(1.174)
(986)
(1.666)
(482)
(139)
(40)
(17.012)
(3.679)
Semestres findos em 30 de junho de
2014
2013
(70)
–
(250)
(2)
(322)
–
(15)
–
(6)
(21)
Limites Operacionais
a. Índice de Basileia: Com o objetivo de implementar no Brasil as recomendações do Comitê de
Supervisão Bancária de Basileia, o Bacen, emitiu, em março de 2013, normas acerca da nova definição
Imobilizado de Uso
de capital e dos requerimentos de capital regulamentar que passaram a vigorar a partir de 1º de outubro
de 2013. Os índices apurados de acordo com as regras vigentes em 30 junho de 2014 estão
Em 30 de junho de 2014 e 2013 os imobilizados de uso estão demonstrados a seguir:
apresentados a seguir:
2014
2014
2013
Taxa
Patrimônio de Referência Nível I
214.463
anual
Depreciação
Valor
Depreciação
Valor
Capital Principal
214.463
depreciação Custo
acumulada líquido Custo
acumulada líquido
Patrimônio de Referência Nível II
–
Instalações, móveis
Patrimônio de Referência (Nível I e II)
214.463
e equipamento
Ativos ponderados por risco (RWA)
240.353
10% 8.917
(2.019)
6.898
470
(332)
138
de uso
Parcela de Risco de Crédito
225.673
Comunicação
10%
340
(134)
206
159
(92)
67
Parcela de Risco de Mercado
2.862
Processamento
Parcela de Risco Operacional
11.818
de dados
20% 4.343
(1.387)
2.956 1.112
(936)
176
Patrimônio de Referência mínimo para o RWA (11%)
26.439
Sistema de
Margem sobre o PR requerido
188.024
153
(47)
106
50
(32)
18
segurança
20%
Índice de Basileia
89,23%
13.753
(3.587) 10.166 1.791
(1.392)
399
Total
Índice de Capital Principal
89,23%
Índice Nível I
89,23%
Intangível
Índice de Imobilização
4,96%
Patrimônio Líquido
b. Demais limites operacionais: O Banco mantém monitoramento e controles compatíveis com a
Está representado por licenças de uso de softwares destinados à manutenção das atividades do Banco,
natureza e complexidade de suas operações e está em conformidade com os limites operacionais em
ou exercidos com a essa finalidade, como segue:
Em 30 de junho de 2014 o patrimônio líquido do Banco totaliza R$216.787 (R$23.313 em 2013) e está
vigor.
composto como segue: a. Capital social: Em 30 de junho de 2013 é representado por 29.205.799
2014
2013
Informações Complementares
Taxa anual
Amortização
Valor
Amortização
Valor ações ordinárias nominativas, sem valor nominal, no montante de R$31.000. Sendo 1.351.027 ações
Ativo
amortização Custo
acumulada líquido Custo
acumulada
líquido ordinárias registradas na rubrica contábil “Ações em Tesouraria”, em virtude de recompras efetuadas
a.
O
Banco
administra fundos de investimento imobiliário, cujos patrimônios líquidos em 30 de junho de
Softwares
Contrato
618
(87)
531
46
(25)
21 no montante de R$1.637. Em 14 de agosto de 2013, em Assembleia Geral Extraordinária, foi deliberado
um aumento de capital no valor de R$147.872, mediante a emissão de 180.344.817 ações ordinárias ao 2014, totalizam R$292 (R$290 em 2013). No semestre findo em 30 de junho de 2014 não houve
receitas
oriundas
dessa administração (R$3 em 2013). b. Em 30 de junho de 2014 não há garantias e
Captações
preço unitário de R$0,82. O aumento de capital foi aprovado pelo Bacen em 17 de setembro de 2013.
fianças bancárias prestadas (R$13 em 2013). c. Em 14 de maio de 2014, foi publicada a Lei nº 12.973,
Em 26 de setembro de 2013, em Assembleia Geral Extraordinária, foi deliberado um novo aumento de que converteu a Medida Provisória nº 627 e alterou a legislação tributária relativa ao IRPJ, à CSLL, ao
a. Depósitos
capital no valor de R$51.000, mediante a emissão de 63.750.000 ações ordinárias ao preço unitário de
2014
2013 R$0,80. O aumento de capital foi aprovado pelo Bacen em 15 de outubro de 2013. O capital social, em PIS/PASEP e à COFINS. A lei dispôs, entre outros assuntos, sobre a revogação do Regime Tributário de
Transição (RTT), disciplinando a tributação dos ajustes decorrentes dos novos métodos e critérios
8
1.101
Depósitos à vista
30 de junho de 2014, totalmente subscrito e integralizado está representado por 273.287.729 ações contábeis introduzidos na legislação societária em razão da convergência das normas contábeis
17.595
25.591
Depósitos a prazo
ordinárias nominativas escriturais, sem valor nominal no montante de R$229.872. b. Reservas de brasileiras aos padrões internacionais. A adoção das novas regras é facultativa para o ano de 2014. A
De 1 a 90 dias
1.686
1.608
capital: Refere-se ao valor da contribuição do subscritor de ações que ultrapassar o valor nominal referida Lei ainda será regulamentada, entretanto, em nossa avaliação preliminar, não haverá impactos
De 91 até 360 dias
–
22.103
destas, bem como a parte do preço de emissão das ações sem valor nominal que ultrapassar a relevantes para a Instituição.
15.909
1.880
A vencer após 360 dias
importância destinada à formação do capital social. c. Dividendos: Conforme o estatuto social do
17.603
26.692
Total de depósitos
Eventos Subsequentes
Banco, aos acionistas é assegurado dividendo mínimo obrigatório à razão de 5% do lucro líquido anual,
Circulante
1.694
24.812 nos termos da Lei nº 6.404/76 e alterações posteriores. O dividendo e a remuneração sobre o capital
Exigível a longo prazo
15.909
1.880 não serão obrigatório no exercício social em que a Administração julgá-lo incompatível com a situação a. Em 14 de julho de 2014, em Assembleia Geral Extraordinária, foi deliberado aumento de capital social
no montante de R$313.000, mediante a emissão de 391.250.000 ações ordinárias nominativas, pelo preço
b. Empréstimos no exterior: Em 30 de junho de 2014, os empréstimos no exterior no montante de financeira do Banco, podendo propor a Assembleia Geral que se distribua montante inferior ao mínimo unitário de R$0,80. Em decorrência desse aumento, o valor total do capital social passa a ser R$542.872,
R$176.281 correspondem a recursos captados através de linha de crédito com a matriz, no montante obrigatório. d. Reservas de lucros: A reserva legal é constituída pela apropriação de 5% do lucro do dividido em 664.537.729 ações ordinárias nominativas. O aumento de capital foi aprovado pelo Bacen em
22 de julho de 2014.
exercício até o limite de 20% do capital social.
de US$80.000 à taxa de juros de até 0,62% a.a. com vencimentos até maio de 2015 (nota 19).
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A DIRETORIA
Washington Claudio da Silva - Contador - CRC 1SP 218676/O-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Administradores e ao Acionista do Banco ABN AMRO S.A. - São Paulo - SP - Examinamos as
demonstrações financeiras do Banco ABN AMRO S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço
patrimonial em 30 de junho de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre
as demonstrações financeiras: A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, assim como pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar uma
opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante. Uma
auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos
valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados
dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de
riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeira do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses
controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a
evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião: Em
nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os
aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco ABN AMRO S.A. em
30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo
naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Auditoria dos valores correspondentes ao
período anterior: Os valores correspondentes ao semestre findo em 30 de junho de 2013,
apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por outros auditores
independentes que emitiram relatório de auditoria, datado de 26 de agosto de 2013, sem modificação
de opinião.
São Paulo, 15 de agosto de 2014
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6
Luciana Liberal Sâmia
Contadora CRC 1SP198502/O-8