ITR 3T12

Transcrição

ITR 3T12

ITR - Informações Trimestrais - 30/09/2012 - CCX CARVAO DA COLOMBIA S.A.
Versão : 1
Índice
Dados da Empresa
Composição do Capital
1
DFs Individuais
Balanço Patrimonial Ativo
2
Balanço Patrimonial Passivo
3
Demonstração do Resultado
4
Demonstração do Resultado Abrangente
5
Demonstração do Fluxo de Caixa
6
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2012 à 30/09/2012
7
DMPL - 01/01/2011 à 30/09/2011
8
Demonstração do Valor Adicionado
9
DFs Consolidadas
Balanço Patrimonial Ativo
10
Balanço Patrimonial Passivo
11
Demonstração do Resultado
12
Demonstração do Resultado Abrangente
13
Demonstração do Fluxo de Caixa
14
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2012 à 30/09/2012
Demonstração do Valor Adicionado
15
16
Notas Explicativas
17
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
58
Pareceres e Declarações
Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
61
Versão : 1
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações
(Mil)
Trimestre Atual
30/09/2012
Do Capital Integralizado
Ordinárias
Preferenciais
Total
170.123
0
170.123
Em Tesouraria
Ordinárias
0
Preferenciais
0
Total
0
PÁGINA: 1 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Descrição da Conta
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
1.01.01.01
Caixa e Bancos
1.02
Ativo Não Circulante
1.02.02
Investimentos
747.029
0
1.02.02.01
Participações Societárias
747.029
0
747.029
0
1.02.02.01.02 Participações em Controladas
Trimestre Atual
30/09/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
747.101
136
72
136
72
136
72
0
747.029
0
PÁGINA: 2 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
30/09/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
747.101
136
2.591
8
2.01.02
Fornecedores
0
8
2.01.02.01
Fornecedores Nacionais
0
8
2.01.03
Obrigações Fiscais
7
0
2.01.03.01
Obrigações Fiscais Federais
7
0
7
0
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar
2.01.05
Outras Obrigações
2.584
0
2.01.05.01
Passivos com Partes Relacionadas
2.584
0
2.01.05.01.02 Débitos com Controladas
2.584
0
2.03
Patrimônio Líquido
744.510
128
2.03.01
Capital Social Realizado
742.187
601
2.03.02
Reservas de Capital
3.734
0
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
-52.596
-473
2.03.07
Ajustes Acumulados de Conversão
51.185
0
PÁGINA: 3 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
01/07/2012 à 30/09/2012
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/07/2011 à 30/09/2011
Acumulado do Exercício
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
-24.076
-61.166
-16
-32
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-114
-262
-16
-32
3.04.06
3.05
Resultado de Equivalência Patrimonial
-23.962
-60.904
0
0
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
-24.076
-61.166
-16
-32
3.06
3.06.02
Resultado Financeiro
-2.382
-2.385
0
-1
Despesas Financeiras
-2.382
-2.385
0
-1
3.06.02.04
Encargos de Dívidas
-2.379
-2.382
0
-1
3.06.02.05
Outros
-3
-3
0
0
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
-26.458
-63.551
-16
-33
3.09
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-26.458
-63.551
-16
-33
3.11
Lucro/Prejuízo do Período
-26.458
-63.551
-16
-33
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
0,15555
0,37356
0,00424
0,00874
PÁGINA: 4 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
01/07/2012 à 30/09/2012
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/07/2011 à 30/09/2011
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
4.01
Lucro Líquido do Período
-26.458
-63.551
-16
-33
4.02
Outros Resultados Abrangentes
19.649
51.185
0
0
4.03
Resultado Abrangente do Período
-6.809
-12.366
-16
-33
PÁGINA: 5 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
6.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
3.670
0
6.01.01
Caixa Gerado nas Operações
1.087
-17
6.01.01.01
Lucro Líquido (Prejuízo) do Período
-63.551
0
6.01.01.02
Resultado de Equivalencia Patrimonial
60.904
0
6.01.01.04
Opções de Ações Outorgadas
3.734
0
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
2.583
17
6.01.02.05
Débito/Crédito com Partes Relacionadas
2.584
0
6.01.02.06
Fornecedores
-8
-15
6.01.02.07
Impostos, taxas e contribuições
7
-1
6.01.02.08
Contas a Receber
0
33
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
-3.734
0
6.03.04
Opções de Ações Outorgadas
-3.734
0
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
-64
0
6.05.01
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes
136
1
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
72
1
PÁGINA: 6 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/09/2012
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Capital,
Opções Outorgadas e
Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro
Lucros ou Prejuízos
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
601
0
0
-473
0
128
5.03
Saldos Iniciais Ajustados
5.04
Transações de Capital com os Sócios
601
0
0
-473
0
128
741.586
3.734
0
11.428
10.822
767.570
5.04.01
Aumentos de Capital
5.04.03
Opções Outorgadas Reconhecidas
741.586
0
0
11.428
10.822
763.836
0
3.734
0
0
0
3.734
5.05
Resultado Abrangente Total
0
0
0
-63.551
40.363
-23.188
5.05.01
0
0
0
-63.551
0
-63.551
5.05.02
0
0
0
0
40.363
40.363
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
40.363
40.363
5.07
Saldos Finais
742.187
3.734
0
-52.596
51.185
744.510
PÁGINA: 7 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2011 à 30/09/2011
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
5.01
Saldos Iniciais
1
0
0
-363
0
-362
5.03
1
0
0
-363
0
-362
5.05
0
0
0
-17
0
-17
5.05.01
0
0
0
-17
0
-17
5.07
Saldos Finais
1
0
0
-380
0
-379
PÁGINA: 8 de 62
Versão : 1
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
7.02
7.02.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-202
-14
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-202
-14
7.03
Valor Adicionado Bruto
-202
-14
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
-202
-14
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
-60.904
3
7.06.01
-60.904
0
7.06.02
Receitas Financeiras
0
3
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
-61.106
-11
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
-61.106
-11
7.08.01
Pessoal
36
0
7.08.01.01
Remuneração Direta
36
0
7.08.02
Impostos, Taxas e Contribuições
25
5
7.08.02.01
Federais
25
0
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
2.384
1
7.08.03.01
Juros
33
1
7.08.03.03
Outras
2.351
0
7.08.04
Remuneração de Capitais Próprios
-63.551
-17
7.08.04.03
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
-63.551
-17
PÁGINA: 9 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
30/09/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
1
Ativo Total
1.01
Ativo Circulante
1.262.613
0
586.636
0
1.01.01
Caixa e Equivalentes de Caixa
506.452
0
1.01.01.01
Caixa e Bancos
165.635
0
1.01.01.02
Time Deposit
272.996
0
1.01.01.03
Bradesco FIM Cred. CCX 63
67.821
0
1.01.02
Aplicações Financeiras
75.070
0
1.01.02.01
Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo
75.070
0
75.070
0
1.01.02.01.03 Títulos e Valores Mobiliários
1.01.06
Tributos a Recuperar
2.908
0
1.01.06.01
Tributos Correntes a Recuperar
2.908
0
1.01.08
Outros Ativos Circulantes
1.02
Ativo Não Circulante
1.02.01
Ativo Realizável a Longo Prazo
1.02.01.07
Despesas Antecipadas
1.02.01.09
Outros Ativos Não Circulantes
1.02.01.09.03 Impostos a Recuperar
2.206
0
675.977
0
61.175
0
186
0
60.989
0
60.989
0
1.02.02
Investimentos
451
0
1.02.02.01
Participações Societárias
451
0
451
0
559.269
0
55.082
0
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias
1.02.03
Imobilizado
1.02.04
Intangível
PÁGINA: 10 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
30/09/2012
Exercício Anterior
31/12/2011
2
Passivo Total
2.01
Passivo Circulante
1.262.613
0
528.151
0
2.01.01
Obrigações Sociais e Trabalhistas
12.894
0
2.01.01.02
Obrigações Trabalhistas
12.894
0
2.01.02
Fornecedores
55.710
0
2.01.02.01
Fornecedores Nacionais
2.01.02.02
Fornecedores Estrangeiros
2.01.03
Obrigações Fiscais
2.01.04
Empréstimos e Financiamentos
2.01.04.01
Empréstimos e Financiamentos
455.007
0
2.01.05
Outras Obrigações
447
0
2.01.05.01
Passivos com Partes Relacionadas
447
0
447
0
2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas
14
0
55.696
0
4.093
0
455.007
0
2.02
Passivo Não Circulante
1.380
0
2.02.02
Outras Obrigações
1.380
0
2.02.02.02
Outros
1.380
0
2.02.02.02.03 Impostos, Taxas e Contribuições
1.380
0
2.03
Patrimônio Líquido Consolidado
733.082
0
2.03.01
Capital Social Realizado
742.187
0
2.03.02
Reservas de Capital
3.734
0
2.03.05
Lucros/Prejuízos Acumulados
-64.024
0
2.03.06
Ajustes de Avaliação Patrimonial
51.185
0
PÁGINA: 11 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
01/07/2012 à 30/09/2012
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/07/2011 à 30/09/2011
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
3.04
Despesas/Receitas Operacionais
-25.751
-63.731
-16
-32
3.04.02
Despesas Gerais e Administrativas
-25.667
-65.810
-16
-32
3.04.04
Outras Receitas Operacionais
3.05
Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos
3.06
Resultado Financeiro
3.06.01
3.06.02
Despesas Financeiras
3.07
Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro
3.08
3.08.01
3.09
3.11
-84
2.079
0
0
-25.751
-63.731
-16
-32
-1.601
180
0
-1
7.060
12.319
0
0
-8.661
-12.139
0
-1
-27.352
-63.551
-16
-33
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro
894
0
0
0
Corrente
894
0
0
0
Resultado Líquido das Operações Continuadas
-26.458
-63.551
-16
-33
Lucro/Prejuízo Consolidado do Período
-26.458
-63.551
-16
-33
3.11.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-26.458
-63.551
-16
-33
3.99
Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.99.01
Lucro Básico por Ação
3.99.01.01
ON
-0,15552
-0,37360
-0,00001
-0,00874
3.99.02
Lucro Diluído por Ação
3.99.02.01
ON
-0,15552
-0,37356
0,00000
0,00000
PÁGINA: 12 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente
(Reais Mil)
Código da
Conta
Trimestre Atual
01/07/2012 à 30/09/2012
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Igual Trimestre do
Exercício Anterior
01/07/2011 à 30/09/2011
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
4.01
Lucro Líquido Consolidado do Período
-26.458
-63.551
0
0
4.02
19.649
51.185
0
0
4.03
Resultado Abrangente Consolidado do Período
-6.809
-12.366
0
0
4.03.01
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
-6.809
-12.366
0
0
PÁGINA: 13 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
6.01
6.01.01
Caixa Líquido Atividades Operacionais
475.280
0
Caixa Gerado nas Operações
-54.328
0
6.01.01.01
Prejuízo do Exercício
-63.551
0
6.01.01.02
Depreciação e Amortização
1.545
0
6.01.01.03
Opções Outorgadas
3.734
0
6.01.01.04
Variação Cambial
3.944
0
6.01.02
Variações nos Ativos e Passivos
529.608
0
6.01.02.01
Adiantamentos Diversos
7.405
0
6.01.02.02
Despesa Antecipada
6.01.02.03
Impostos a Recuperar
6.01.02.04
-126
0
-17.287
0
-5.664
0
6.01.02.06
Fornecedores
13.674
0
6.01.02.07
Provisões para encargos trabalhistas
8.027
0
6.01.02.08
Outras Contas a Pagar
-69.031
0
6.01.02.09
Débitos/Créditos com Partes Relacionadas
594.797
0
6.01.02.11
Outras Obrigações
-2.187
0
6.02
Caixa Líquido Atividades de Investimento
2.371
0
6.02.01
Aquisição de Imobilizado Intangível
-109.286
0
6.02.02
Variação de Investimentos
923
0
6.02.03
Títulos e Valores Mobiliários
-75.070
0
6.02.04
Caixa proveniente de incorporação
185.804
0
6.03
Caixa Líquido Atividades de Financiamento
28.801
0
6.03.01
Empréstimos e financiamentos obtidos e liquidados
32.535
0
6.03.02
Reserva de Capital - Stock Options
-3.734
0
6.05
Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes
506.452
0
6.05.02
Saldo Final de Caixa e Equivalentes
506.452
0
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Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2012 à 30/09/2012
(Reais Mil)
Código da
Conta
Capital Social
Integralizado
Reservas de Lucro
Acumulados
Outros Resultados
Abrangentes
Participação dos Não
Controladores
Consolidado
5.01
Saldos Iniciais
601
0
0
-473
0
128
0
128
5.03
5.04
Transações de Capital com os Sócios
601
0
0
-473
0
128
0
128
741.586
3.734
0
0
10.822
756.142
0
756.142
5.04.01
Aumentos de Capital
5.05
741.586
3.734
0
0
10.822
756.142
0
756.142
0
0
0
-63.551
40.363
-23.188
0
-23.188
5.05.01
5.05.02
0
0
0
-63.551
0
-63.551
0
-63.551
0
0
0
0
40.363
40.363
0
40.363
5.05.02.04
Ajustes de Conversão do Período
0
0
0
0
40.363
40.363
0
40.363
5.07
Saldos Finais
742.187
3.734
0
-64.024
51.185
733.082
0
733.082
PÁGINA: 15 de 62
Versão : 1
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado
(Reais Mil)
Código da
Conta
Acumulado do Atual
Exercício
01/01/2012 à 30/09/2012
Anterior
01/01/2011 à 30/09/2011
7.02
7.02.02
Insumos Adquiridos de Terceiros
-35.636
0
Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros
-35.636
0
7.03
Valor Adicionado Bruto
-35.636
0
7.04
Retenções
-1.545
0
7.04.01
Depreciação, Amortização e Exaustão
7.05
Valor Adicionado Líquido Produzido
7.06
Vlr Adicionado Recebido em Transferência
7.06.01
7.06.02
7.07
Valor Adicionado Total a Distribuir
7.08
Distribuição do Valor Adicionado
-24.798
0
7.08.01
Pessoal
21.668
0
7.08.01.01
Remuneração Direta
21.668
0
7.08.02
1.354
0
7.08.02.01
Federais
1.354
0
7.08.03
Remuneração de Capitais de Terceiros
15.731
0
7.08.03.01
Juros
83
0
7.08.03.02
Aluguéis
7.08.03.03
Outras
7.08.04
7.08.04.03
-1.545
0
-37.181
0
12.383
0
64
0
12.319
0
-24.798
0
4.927
0
10.721
0
Remuneração de Capitais Próprios
-63.551
0
Lucros Retidos / Prejuízo do Período
-63.551
0
PÁGINA: 16 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
Informações Trimestrais - ITR
(não auditadas)
CCX Carvão da Colômbia S.A. (Companhia
aberta)
30 de setembro de 2012
com Relatório dos Auditores Independentes sobre Revisão das
Informações Trimestrais
PÁGINA: 17 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
CCX Carvão da Colômbia S.A.
Demonstrações financeiras
Índice
Parecer dos auditores independentes sobre a revisão de informações trimestrais ............ 1
Notas explicativas às demonstrações financeiras .............................................................. 3
PÁGINA: 18 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
Relatório dos auditores independentes sobre a revisão de informações
trimestrais
Ao
Conselho de Administração e Acionistas da
(anteriormente denominada Centennial Asset Part. Amapá S.A.)
Rio de Janeiro, RJ
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias, individuais e consolidadas, da CCX
Carvão da Colômbia S.A. (“Companhia”), contidas no Formulário de Informações
Trimestrais - ITR referente ao trimestre findo em 30 de setembro de 2012, que
compreendem o balanço patrimonial em 30 de setembro de 2012 e as respectivas
demonstrações do resultado e do resultado abrangente para os períodos de três e nove
meses findos naquela data, e das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o período de nove meses findo naquela data, incluindo as notas explicativas.
A Administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias
individuais de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 - Demonstração
Intermediária e das informações contábeis intermediárias consolidadas de acordo com o
CPC 21 e com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting, emitida pelo
International Accounting Standards Board - IASB, assim como pela apresentação dessas
informações de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de Valores
Mobiliários, aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais - ITR. Nossa
responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis
intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
revisão de informações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações
Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim
Financial Information Performed by the Independent Auditor of the Entity,
respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização de
indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e
contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de
revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria
conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu
obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que
poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de
auditoria.
1
PÁGINA: 19 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
Conclusão sobre as informações intermediárias individuais
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a
acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais incluídas nas
informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com o CPC 21 aplicável à elaboração de Informações Trimestrais ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela Comissão de
Valores Mobiliários.
Conclusão sobre as informações intermediárias consolidadas
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a
acreditar que as informações contábeis intermediárias consolidadas incluídas nas
informações trimestrais acima referidas não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de acordo com o CPC 21 e o IAS 34 aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR, e apresentadas de forma condizente com as normas expedidas pela
Comissão de Valores Mobiliários.
Ênfase
Conforme mencionado na Nota 1, a Companhia e suas controladas encontram-se em fase
pré-operacional, e a implementação dos planos de negócios para início das operações
dependerá do suporte financeiro dos acionistas e/ou recursos de terceiros até que
Companhia e suas controladas gerem caixa suficiente para a manutenção de suas
atividades. A recuperação dos valores registrados no ativo não circulante depende do
sucesso das operações futuras da Companhia e de suas controladas, e a falta dos
recursos necessários para implementação dos planos de negócios levantaria dúvidas
quanto à continuidade dos negócios da Companhia e suas controladas. As
demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto de continuidade normal das
operações. Os planos da Administração com relação às atividades operacionais estão
também descritos na Nota 1.
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Revisamos, também, as demonstrações do valor adicionado (DVA), individuais e
consolidadas, referentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2012,
preparadas sob a responsabilidade da Administração da Companhia, cuja apresentação
nas informações intermediárias é requerida de acordo com as normas expedidas pela
CVM - Comissão de Valores Mobiliários aplicáveis à elaboração de Informações
Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelo IFRS, que não requer a
apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos
procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não
temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas,
2
PÁGINA: 20 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
em todos os aspectos relevantes, de forma consistente com as informações contábeis
intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Auditoria e revisão dos valores correspondentes ao exercício/período anterior
As Informações Trimestrais relativas ao trimestre findo em 30 de setembro de 2011 foram
revisadas por outros auditores independentes, que emitiram relatório sobre a revisão de
informações trimestrais, sem ressalvas, datado de 10 de novembro de 2011. As
demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011 foram
examinadas pelos mesmos auditores independentes, que emitiram parecer, sem
ressalvas, datado de 23 de março de 2012.
Rio de Janeiro, 05 de novembro de 2012
ERNST & YOUNG TERCO
Auditores Independentes S.S.
CRC - 2SP 015.199/O-6-F-RJ
Wilson J. O. Moraes
Contador CRC - 1RJ 107.211/O-1
Paulo José Machado
3
PÁGINA: 21 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
Notas explicativas às informações trimestrais individuais e consolidadas (Não auditadas)
(Em milhares de reais, exceto quando mencionado em contrário)
1. Contexto operacional
A CCX Carvão da Colômbia S.A. (“CCX” ou “Companhia”) foi constituida em 10 de
abril de 2006 e até 16 de abril de 2012 era denominada Centennial Asset
Participações Amapá S.A. (“CAPA”). A Companhia tem sede na cidade do Rio de
Janeiro, RJ.
Em 24 de maio de 2012, foi aprovada a cisão parcial onde a MPX Energia S.A.
(“MPX”) verteu para a Companhia a totalidade do capital social da CCX Brasil
Participações S.A. e, indiretamente, a participação integral do capital social da CCX
Colombia S.A. (“CCX Colombia”), anteriormente MPX Colombia S.A., subsidiária da
Companhia com sede na Colômbia.
O critério de avaliação do patrimônio líquido utilizado para CCX Colombia no
momento da cisão foi o valor contábil, com base no balanço patrimonial encerrado em
30 de abril de 2012, conforme Laudo de Incorporação aprovado em Assembleia Geral
Extraordinária de 24 de maio de 2012. As variações patrimoniais da MPX Colombia
S.A. ocorridas entre a data-base e a data efetiva da cisão foram refletidas na CCX.
Em 16 de abril de 2012 a Companhia alterou seu objeto social para desenvolvimento
de projetos de carvão na Colômbia, incluindo, mas não limitado a, pesquisa,
exploração, lavra, beneficiamento, industrialização, transporte, exportação e comércio
de carvão e implantação da infraestrutura associada, bem como participação, como
sócia, sócia-quotista ou acionista, no capital de outras sociedades, no país e no
exterior, qualquer que seja o objeto social.
A controlada CCX Colombia desenvolve um projeto integrado de mineração de
carvão, compreendendo uma mina subterránea, duas minas a céu aberto e um
sistema de logística integrado, dedicado à sua produção, composto por uma ferrovia
de 150 km de extensão e um porto de águas profundas em área abrigada, com
capacidade para carregamento direto em navios do tipo capesize (Projeto Integrado
de Mineração).
4
PÁGINA: 22 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
1. Contexto operacional--Continuação
O empreendimento encontra-se em fase pré-operacional.
As ações da CCX são negociadas no segmento Novo Mercado da BM&FBovespa,
sob o código CCXC3. O capital social da Companhia é composto exclusivamente por
ações ordinárias e em 30 de setembro de 2012 havia 170.122.934 ações emitidas.
Em virtude da cisão parcial, ocorrida em 24 de maio de 2012, a CCX Carvão da
Colômbia recebeu um acervo líquido de R$750.163, refletido entre ativos e passivos
da forma a seguir:
30/04/2012
Ativo
Ativo circulante
Caixa e equivalente de caixa
Tributos a recuperar
Contas a receber - partes relacionadas
Outros ativos circulantes
Ativo não circulante
Tributos a recuperar
Outros ativos
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Passivo
Passivo circulante
Fornecedores
Empréstimos e financiamentos
Obrigações sociais e trabalhistas
Obrigações fiscais
Contas a pagar - partes relacionadas
Outros passivos circulantes
1.298.490
788.251
185.804
184
325
601.938
510.239
45.046
60
1.374
396.793
66.966
1.298.490
548.327
42.037
422.472
4.867
9.756
164
69.031
Patrimônio líquido
750.163
Capital social
Ajustes de conversão
Prejuízos acumulados
742.187
10.822
(2.846)
Este processo resultou em aumento do capital social da Companhia, com a
consequente emissão de ações da CCX atribuídas aos então acionistas da MPX, na
proporção das respectivas participações societárias detidas por eles na MPX, em 24
de maio de 2012.
5
PÁGINA: 23 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
2. Licenças e autorizações
A Companhia está em processo de obtenção de licenças e autorizações exigidas por
lei para cada uma das suas instalações e atividades. Em 30 de setembro de 2012, a
Companhia possui as seguintes licenças e autorizações.
Projeto
Ato
Mina de Cañaverales Resolução nº 1.074 de
2011
Descrição
Vigência
Outorga a Licença Ambiental para
a mina a
céu aberto de
Cañaverales (a)
Vida útil do
projeto
Resolução nº 1.883 de
2011
Resolve o recurso interposto
contra a resolução 1074 de 2011
N/A
Porto
Auto nº 361 de 2011
Estabelece a região de Dibulla
como a alternativa onde deve ser
desenvolvido o Estudo de Impacto
Ambiental para o porto, visando o
O
processo de licenciamento.
Diagnóstico
Ambiental
de
Alternativas (“DAA”) foi aprovado
pelo Ministério de Ambiente,
Vivienda e Desarollo Territorial da
Colômbia
(MAVDT)
em
10/02/2011.
N/A
Ferrovia
Resolução nº 2.163 de
2011
Estabelece
os
Termos
de
Referência para a elaboração do
Estudo de Impacto Ambiental no
corredor aceito pela autoridade
ambiental (CORPOGUAJIRA).
N/A
Ferrovia
Comunicado nº 633 de
2011
Estabelece que o projeto da
ferrovia
não
requer
a
apresentação
de
Diagnóstico
Ambiental de Alternativas (DAA).
N/A
Mina de San Juan
Comunicado nº 4120-E238729 de 2012
Estabelece
os
Termos
de
Referência (ANLA),
para a
elaboração do Estudo de Impacto
Ambiental
para
a
mina
subterrânea de San Juan.
N/A
Mina de Cañaverales
6
PÁGINA: 24 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
2. Licenças e autorizações--Continuação
a)
A licença ambiental concedida pelo Ministério do Ambiente e Desenvolvimento
Sustentável nos termos da Resolução nº 1.074 de 8 de junho de 2011, para o
projeto de mineração de carvão da mina de Cañaverales, implica no
desenvolvimento, uso ou envolvimento de recursos naturais renováveis, que
estão listados abaixo:
►
►
►
►
Licença de exploração de águas subterrâneas para o projeto de
mineração de carvão da mina de Cañaverales, autorizando perfuração
exploratória para busca por águas subterrâneas;
Autorizações das descargas de águas residuais domésticas e industriais
geradas durante o desenvolvimento das atividades do projeto de mineração
de carvão da mina de Cañaverales, previamente tratadas e em conformidade
com as normas vigentes;
Autorizações para o aproveitamento florestal único da cobertura de
vegetação; e
Autorizações para emissões atmosféricas para o projeto de mineração de
carvão da mina de Cañaverales.
3. Entidades do grupo
Controladas diretas
CCX Brasil Participações S.A. (“CCX Brasil”)
Controladas indiretas
MPX Austria GmbH (“MPX Austria”)
MPX Viena GmbH (“MPX Viena”)
CCX Colombia S.A. (“CCX Colombia”)
Kebiny S.A. (“Kebiny”)
Wider River S.A.S. (“Wide River”)
FIM Cred Privado CCX63
País
30/9/2012
Brasil
100%
Austria
Austria
Colômbia
Uruguai
Colômbia
Brasil
100%
100%
100%
100%
100%
100%
7
PÁGINA: 25 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
3. Entidades do grupo--Continuação
Descrição dos principais procedimentos de consolidação
►
►
►
Eliminação dos saldos das contas de ativos e passivos entre a Companhia e
suas controladas;
Eliminação dos saldos das contas de investimento e correspondentes
participações no capital e lucros (prejuízos) acumulados das empresas
controladas; e
Os saldos das transações intercompanhias da controlada de controle
compartilhado foram eliminados, não havendo participações que cabem a
acionista minoritários.
4. Base de preparação e apresentação das informações trimestrais
a)
Declaração de conformidade
As informações trimestrais individuais foram elaboradas e estão sendo
apresentadas de acordo com o CPC 21 - Demonstração Intermediária emitido
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”), e normas aplicáveis para
informações trimestrais da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”). Essas
práticas diferem das normas internacionais de relatórios financeiros (“IFRS”),
emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), aplicável às
demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à avaliação dos
investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, conforme
requerido pelo ICPC 09, enquanto que, para fins de IFRS, deveria ser feita pelo
custo ou valor justo.
As informações trimestrais consolidadas foram elaboradas de acordo com o CPC
36 (R2) e o com a norma internacional IAS 34 - Interim Financial Reporting,
emitida pelo IASB, e com as normas aplicáveis para informações trimestrais da
CVM.
Em 31 de dezembro de 2011, a Companhia não detinha investimentos em
controladas, motivo pelo qual não há demonstrações financeiras consolidadas na
referida data.
8
PÁGINA: 26 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
--Continuação
a)
Declaração de conformidade--Continuação
As informações trimestrais devem ser lidas em conjunto com as demonstrações
financeiras individuais de 31 de dezembro de 2011, que foram preparadas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais incluem as
disposições da Lei das Sociedades por Ações e normas e procedimentos
contábeis emitidos pela CVM e CPC, e com as demonstrações financeiras
consolidadas preparadas em conformidade com o IFRS e de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil.
A diferença entre o patrimônio líquido individual e o consolidado está relacionada
ao ativo diferido no montante de R$11.428, que para fins de IFRS foi reconhecido
em prejuízos acumulados no patrimônio líquido consolidado.
A emissão das informações trimestrais de 30 de setembro de 2012 foi
autorizada pela Administração da Companhia em 5 de novembro de 2012.
b)
Base de mensuração
As informações trimestrais individuais e consolidadas foram preparadas com
base no custo histórico, com exceção dos instrumentos financeiros, não
derivativos, mensurados pelo valor justo por meio do resultado, e dos
pagamentos baseados em ações.
c)
Moeda funcional e moeda de apresentação
Estas informações trimestrais individuais e consolidadas são apresentadas em
Reais. De acordo com as normas descritas no CPC 02 (R2) - Efeitos nas
Mudanças nas Taxas de Câmbio e Conversão de Demonstrações Contábeis,
aprovado pela Deliberação CVM n° 534, de 29 de janeiro de 2008, a
Administração da Companhia definiu que a moeda funcional da Companhia e de
sua controlada CCX Brasil é o real e a moeda funcional da controlada indireta
CCX Colombia é o dólar norte-americano, esta última em função de seu plano
de negócios, ambiente econômico e, principalmente, em decorrência dos seus
custos de operação e receitas futuras. Os ativos e passivos monetários
denominados em moedas estrangeiras foram convertidos para reais pela taxa
de câmbio da data de fechamento do balanço e as contas de resultado e de
capital foram convertidas pelas taxas de câmbio vigentes nas datas das
transações. O resultado dessa conversão está registrado no patrimônio líquido
sob a rubrica “Ajustes acumulados de conversão”.
9
PÁGINA: 27 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
--Continuação
d)
Uso de estimativas e julgamentos
Julgamentos, estimativas e premissas são utilizados para a mensuração e
reconhecimento de certos ativos e passivos das demonstrações financeiras da
Companhia. A determinação destas estimativas levou em consideração
experiências de eventos passados e correntes, pressupostos relativos a eventos
futuros e outros fatores objetivos e subjetivos. Itens significativos sujeitos a
estimativas incluem: a seleção de vida útil do ativo imobilizado; a avaliação do
valor recuperável das unidades geradoras de caixa; a análise de recuperação
dos valores dos ativos imobilizados e intangíveis; os pagamentos baseados em
ações e os instrumentos financeiros. A liquidação das transações envolvendo
estas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas
demonstrações financeiras devido às imprecisões inerentes ao processo de sua
determinação. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos
anualmente.
5. Resumo das principais práticas contábeis
As práticas contábeis adotadas pela Companhia e suas controladas são as seguintes:
a)
Instrumentos financeiros
Instrumentos financeiros não-derivativos incluem aplicações financeiras,
investimentos em instrumentos de dívida e patrimônio, contas a receber e outros
recebíveis, fornecedores, empréstimos e financiamentos, assim como contas a
pagar e outras dívidas.
Em 30 de setembro de 2012, a Companhia e suas controladas não possuem
instrumentos financeiros derivativos.
b)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa estão representados por aplicações de curto
prazo, de alta liquidez, que são prontamente conversíveis em quantias
conhecidas de caixa e sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
10
PÁGINA: 28 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
5. Resumo das principais práticas contábeis--Continuação
c)
Imobilizado
Reconhecimento e mensuração
Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisição ou
construção, deduzido de depreciação acumulada e de perdas de redução ao
valor recuperável (impairment) acumuladas, se aplicáveis.
O custo inclui gastos que são diretamente atribuíveis à aquisição de um ativo. O
custo de ativos construídos pela própria entidade inclui o custo de materiais e
mão de obra direta, qualquer outro custo para colocar o ativo no local e condição
necessária para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela
Administração, o custo de desmontagem, e o custo de empréstimos sobre
ativos qualificáveis.
Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado são apurados pela
comparação entre os recursos advindos da alienação com o valor contábil do
imobilizado, e são reconhecidos líquidos no resultado dentro de outras receitas.
Depreciação
A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que é o custo de um ativo,
ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual.
A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com
relação à vida útil estimada de cada parte de um item do imobilizado, já que esse
método é o que mais se aproxima do padrão de consumo de benefícios
econômicos futuros incorporados ao ativo. Terrenos não são depreciados.
Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais são
revistos a cada encerramento de exercício financeiro.
11
PÁGINA: 29 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
d)
Intangíveis
Direitos minerários
Avaliados pelo valor de custo de aquisição dos direitos minerários e sujeitos a
testes de recuperação. A amortização para as atividades operacionais é
calculada pelo período de vida útil estimado das minas com base na relação
obtida entre a produção efetiva e o montante total das reservas provadas e
prováveis.
Gastos com desenvolvimento
Gastos em atividades de pesquisa, realizados com a possibilidade de ganho de
conhecimento e entendimento científico ou tecnológico, são reconhecidos no
resultado conforme incorridos. Atividades de desenvolvimento envolvem um
plano ou projeto visando à produção de produtos novos ou substancialmente
aprimorados. Os gastos de desenvolvimento são capitalizados somente se
puderem ser mensurados de maneira confiável, se o produto ou processo forem
técnica e comercialmente viáveis, se os benefícios econômicos futuros forem
prováveis, e se a Companhia e suas controladas tiverem a intenção e os
recursos suficientes para concluir o desenvolvimento e usar ou vender o ativo.
Os gastos capitalizados incluem os custos de materiais, mão de obra direta, e
os custos de perfuração que são diretamente atribuíveis à preparação do ativo
para seu uso proposto. Outros gastos de desenvolvimento são reconhecidos no
resultado conforme incorridos.
Os gastos de desenvolvimento capitalizados são mensurados pelo custo, deduzido
da amortização acumulada e das perdas por redução ao valor recuperável.
e)
Os empréstimos e financiamentos são reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo,
líquido dos custos incorridos na transação e são, subsequentemente, demonstrados
pelo custo amortizado. Qualquer diferença entre os valores captados (líquidos dos
custos da transação) e o valor de liquidação é reconhecida na demonstração do
resultado durante o período em que os empréstimos e financiamentos estejam em
aberto, utilizando o método da taxa efetiva de juros.
As taxas pagas no estabelecimento dos empréstimos e financiamentos são
reconhecidas como custos da transação dos mesmos.
12
PÁGINA: 30 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
f)
Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social, do exercício corrente, são calculados
com base nas respectivas alíquotas, de 15% acrescida do adicional de 10%
sobre o lucro tributável excedente de R$240 para imposto de renda e de 9%
sobre o lucro tributável para contribuição social, e consideram a compensação de
prejuízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a 30% do lucro
real. O imposto de renda e a contribuição social diferidos, se reconhecidos, são
registrados para refletir os efeitos fiscais futuros atribuíveis às diferenças
temporárias entre a base fiscal de ativos ou passivos e o seu respectivo valor
contábil.
Com relação à CCX Colombia, o imposto corrente é calculado com base na
alíquota de 33% sobre o lucro líquido.
g)
Resultado por ação
O resultado por ação básico é calculado por meio do resultado do período
atribuível aos acionistas controladores da Companhia e da média ponderada das
ações ordinárias em circulação no respectivo período. O resultado por ação
diluído é calculado por meio da referida média das ações em circulação, ajustada
pelos instrumentos potencialmente conversíveis em ações, com efeito diluidor,
nos períodos apresentados, nos termos do CPC 41 e IAS 33.
13
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
6. Caixa e equivalentes de caixa
Consolidado
30/9/2012
Caixa e bancos (a)
FIM Cred Privado CCX63 (b)
Time Deposit (Offshore) (c)
165.635
67.821
272.996
506.452
(a) Os equivalentes de caixa referem-se substancialmente a investimento com alta liquidez, prontamente
conversíveis em um montante conhecido de caixa, independentemente do vencimento dos ativos, e estão
sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
(b) Essas aplicações são mantidas e gerenciadas por meio de fundo de investimento exclusivo administrado
pelo Banco Bradesco e lastreado em títulos públicos federais e em títulos privados (Debêntures e Certificados
de Depósitos Bancários - “CDB”) emitidos por empresas e instituições financeiras de primeira linha, todos
vinculados a taxas pós-fixadas e com rentabilidade média sobre o DI CETIP (“CDI”) de 101,0% (taxa nominal na
curva).
(c) Em 30 de agosto de 2012, a Companhia aplicou parte de seus recursos, o equivalente a US$134 milhões, em Time
deposits (offshore) em bancos de primeira linha. Essas aplicações referem-se a depósitos a prazo no exterior, cuja
taxa média de rentabilidade é de Libor + 1,27% ao ano, acrescida de variação cambial. Essas aplicações são de
curto prazo, de alta liquidez e prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa, estando sujeitas a
um insignificante risco de mudança de valor.
O cálculo do valor justo das aplicações financeiras é efetuado levando-se em consideração as cotações de
mercado do título investido, quando possível, ou considerando as informações de mercado que possibilitem tal
cálculo, com base nas taxas futuras de papéis similares.
7. Títulos e valores mobiliários
Consolidado
30/9/2012
Notas do Tesouro Nacional NTN-F (a)
Time Deposit (Offshore) (b)
2.872
72.198
75.070
(a) Os títulos e valores mobiliários incluem as operações relacionadas à
aquisição de títulos públicos federais (NTN-F) com vencimentos superiores a 90
dias e estão apresentados no ativo circulante considerando a expectativa de
realização no curto prazo.
14
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
7. Títulos e valores mobiliários-Continuação
(b) As operações de Time Deposit feitas junto ao Banco BTG Pactual S.A. - Cayman
Branch, no montante de US$35,5 milhões, com taxa de rentabilidade de Libor +
2,0% e vencimento em 13 de junho de 2013, ou seja, após 90 dias da data de sua
aquisição. Desta forma, a Companhia efetuou a classificação de tais operações
como títulos e valores mobiliários.
8. Impostos a recuperar
O saldo de impostos a recuperar está representado a seguir:
Consolidado
30/9/2012
IVA a recuperar (Colômbia) (a)
Imposto de renda retido na fonte - IRRF
Outros
60.989
2.797
111
63.897
Circulante
Não circulante
2.908
60.989
(a) O saldo é representado pelos créditos de imposto sobre vendas (IVA) auferidos sobre as aquisições de ativos
realizadas pela controlada CCX Colombia. Como a CCX Colombia encontra-se em fase pré-operacional, tais
créditos serão recuperados a partir do início de suas operações.
15
PÁGINA: 33 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
9. Investimentos
a)
Participações societárias
30/9/2012
%
Ativo
Passivo
Patrimônio
liquido
Resultado
100%
749.683
2.654
747.029
(60.904)
Controlada direta
CCX Brasil
b)
Movimentações (Controladora)
Controlada direta
31/12/2011
CCX Brasil
*
-
Investimentos
adquiridos
Reserva de
através de Capital - stock
cisão*
options
761.592
3.734
Ajuste de
conversão
Equivalência
patrimonial
30/9/2012
42.607
(60.904)
747.029
Aumento de investimento através de incorporação realizada em 24 de maio de 2012.
10. Imobilizado
a)
Composição dos saldos
Taxa anual de
depreciação
ponderada
%
Terrenos
Máquinas e equipamentos
Móveis e utensílios
Equipamentos de informática
Imobilizado em curso
10%
10%
20%
Custo
32.125
1.161
2.342
1.540
37.168
523.596
560.764
Depreciação
acumulada
(224)
(453)
(818)
(1.495)
(1.495)
Líquido
30/9/2012
32.125
937
1.889
722
35.673
523.596
559.269
16
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
10. Imobilizado--Continuação
b)
Movimentação do custo
Controlada direta
31/12/2011
Contribuição
de capital
Adições do
período
-
28.617
1.109
2.270
1.537
363.260
396.793
3.508
52
72
3
160.336
163.971
Terrenos
Móveis e utensílios
Equipamentos de Informática
Depreciação
(-)
(224)
(453)
(818)
(1.495)
Liquido
30/9/2012
32.125
937
1.889
722
523.596
559.269
Refere-se básicamente a compras realizadas durante a campanha de
exploração (trabalhos de perfuração e estudos geotécnicos iniciados em 2008).
A depreciação dos ativos é calculada com base no método linear, considerando
as especificações técnicas para cada ativo, tais como vida útil e prazo de
depreciação.
Refere-se basicamente às despesas incorridas com taxas, serviços,
licenciamento ambiental, pesquisas e estudos geológicos, e estudos para o
desenvolvimento das minas, ferrovia e porto.
Teste de valor recuperável para os ativos imobilizados
Durante o trimestre findo em 30 de setembro de 2012, a Companhia avaliou se
havia a existência de indicadores de que algum ativo poderia estar acima do valor
recuperável e não identificou a necessidade de realizar testes de impairment
assim como de reconhecer qualquer provisão para redução ao valor recuperável
de seus ativos.
17
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
11. Intangível
a)
Composição dos saldos
Taxa anual de
amortização
(%)
Direitos minerários (*)
Adiantamentos direito minerário
Direito de servidão
Gastos com desenvolvimento (**)
-
Consolidado
30/9/2012
28.248
6.505
3.182
17.147
55.082
(*) A controlada CCX Colombia adquiriu, para sua expansão, direitos minerários nos departamentos de La
Guajira e Cesar, cumprindo rigorosamente com as obrigações contratuais decorrentes dos contratos de
concessão frente às autoridades de mineração na Colômbia e os cedentes, quando vigentes. Em 30 de
setembro de 2012, a Companhia participava de 23 contratos de concessão de mineração e duas propostas
de contratos de concessão adquiridos de terceiros aqueles departamentos.
(**) Os valores registrados correspondem a gastos incorridos em perfurações, estudos, consultorias e
quaisquer outros estudos relacionados ao desenvolvimento do Projeto Integrado de Mineração.
12. Partes relacionadas
Os principais saldos de ativos e passivos em 30 de setembro de 2012, relativos às
operações com partes relacionadas, bem como as transações que influenciaram o
resultado do exercício, são decorrentes de transações da Companhia com empresas
controladas e ligadas, membros da Administração e outras partes relacionadas.
Os saldos da Companhia, suas controladas e ligadas são apresentados a seguir:
Contas a pagar
Controladora Consolidado
30/9/2012
30/9/2012
CCX Brasil (a)
EBX Holding Ltda.
LLX Logistica S.A.
AVX Táxi Aéreo Ltda.
2.584
2.584
145
139
163
447
(a) Mútuo entre a controlada CCX Brasil e a Companhia para suprir necessidade de caixa, contrato de
curto prazo com taxa de 125% do CDI.
18
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
12. Partes relacionadas--Continuação
Os montantes referentes à remuneração dos membros da Administração estão
apresentados abaixo:
Consolidado
30/9/2012
Diretores
Salários
Honorários
Benefícios
Encargos
Opções de ações outorgadas reconhecidas - plano controlador
Conselho de Administração
Honorários
Comitê de Auditoria
Honorários
190
490
33
136
3.734
4.583
185
185
35
35
4.803
Governança Corporativa
A Companhia adota as práticas de Governança Corporativa recomendadas ou
exigidas pela legislação, incluindo as previstas no Regulamento do Novo Mercado da
BM&FBovespa.
O Regimento Interno do Conselho de Administração da Companhia estabelece que é
dever de todo membro do Conselho de Administração zelar para que as transações
entre partes relacionadas sejam conduzidas dentro dos parâmetros de mercado, em
termos de prazos, taxas e garantias, bem como sejam divulgadas conforme
determina a CVM.
Ademais, a Política de Governança Corporativa da Companhia determina que os
membros do Conselho de Administração devem monitorar e administrar potenciais
conflitos de interesses dos executivos, dos membros do Conselho e dos Sócios, de
forma a evitar o uso inadequado dos ativos da Companhia e, especialmente, abusos
em transações entre partes relacionadas.
19
PÁGINA: 37 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
12. Partes relacionadas--Continuação
Governança Corporativa--Continuação
Todas as operações da Companhia, especialmente aquelas que envolvem partes
relacionadas, foram submetidas aos Órgãos Decisórios da Companhia a que
estavam subordinadas, conforme regras vigentes, respeitados inclusive os limites de
alçada para aprovações.
Adicionalmente, em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações, qualquer
membro do Conselho de Administração da Companhia está proibido de votar em
qualquer Assembléia ou Reunião do Conselho ou de atuar em qualquer operação ou
negócios nos quais tenha interesses conflitantes com os da Companhia.
13. Planos de opção de compra de ações
Opções de ações outorgadas pelo acionista controlador.
O plano do acionista controlador contempla opções de compra de ações outorgadas
aos executivos da Companhia e de outras empresas do Grupo EBX. Este plano
representa um mecanismo de remuneração e de retenção, pelo prazo de 5 (cinco) a
10 (dez) anos, dos administradores e executivos considerados pelo acionista
controlador como recursos fundamentais para o sucesso da Companhia, sem que
isso implique em diluição dos seus acionistas não-controladores.
Este plano não possui um programa pré-aprovado, contrariamente ao plano da
Companhia. O controlador do Grupo EBX concede o plano aos beneficiários com
base em contratos negociados individualmente.
Em 30 de setembro de 2012, o valor justo das ações monta a R$3.734. Este valor é
registrado no resultado do exercício em contrapartida da conta de reserva de capital,
no patrimônio líquido, tendo em vista que o mesmo é efetivamente suportado pelo
acionista controlador e não implica em emissão de novas ações pela Companhia.
20
PÁGINA: 38 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
13. Planos de opção de compra de ações--Continuação
As opções de ações outorgadas pelo acionista controlador são destinadas a
executivos e administradores da Companhia, que receberam opções de compra de
ações da MMX Mineração e Metálicos S.A. (“MMX”), LLX Logistica S.A. (“LLX”), CCX,
MPX Energia S.A. (“MPX”), OGX Petróleo e Gás Participações S.A. (“OGX”) e OSX
Brasil S.A. (“OSX”), conforme demonstrado nos quadros a seguir. A condição da
outorga de cada lote consiste em que o colaborador permaneça na Companhia até a
data da respectiva maturação.
Quantidade de opções exercíveis
em 2012
Valor de mercado em 28 de
setembro de 2012 (R$/ação)
Volatilidade esperada
Taxa Livre de Risco
Ação objeto
LLXL3
MMXM3
LLXL3
MPXE3
OGXP3
OSXB3
CCXC3
Total
MMXM3
LLXL3
MPXE3
OGXP3
OSXB3
CCXC3
189.861
736.943
295.995 1.958.592
208.825
98.673
4,97
71,32%
9,20%
2,88
68,82%
9,20%
10,80
69,93%
9,20%
12,43
42,86%
9,20%
3,08
75,70%
9,20%
Preço de
Preço da Ação
Exercício na
na data da
Data do
Data da
outorga
Permanência
Balanço
outorga (*)
(R$/ação)
(anos)
(R$/ação)
08/09/2009
28/08/2009
28/08/2009
28/08/2009
28/08/2009
28/08/2009
25/05/2012
3,43
6,98
3,03
16,14
10,5
28,0
7,30
10
10
10
10
10
10
8
0,94
0,11
0,88
0,02
0,18
0,13
0,02
Valor justo
médio das
opções
(R$/opção)
5,17
8,55
3,30
5,78
10,68
27,94
7,29
6,15
61,40%
9,20%
Quantidade de
Quantidade
opções
de opções
exercidas/
Quantidade de
Efeito no
opções não
resultado
outorgadas
expiradas/
desde o
canceladas
exercidas
valor justo
começo do (acumulada até (acumulada até apropriado em
Plano
o momento)
o momento) 2012 (R$ '000)
1.874.094
271.227
517.320
422.874
2.797.986
298.300
112.768
6.294.569
1.499.275
81.366
155.196
126.855
839.394
89.475
14.095
2.906.656
374.819
189.861
362.124
296.995
1.958.592
208.825
98.673
3.488.889
673
159
117
127
2.047
571
40
3.734
(*) A ação objeto CCXC3 fez parte do processo de cisão da ação MPXE3 e passou a fazer parte do plano de
opções em 25/5/2012.
14. Empréstimos e financiamentos
Entidade
Banco Santander
Banco de Bogotá
Banco HSBC
Banco de Bogotá
Banco de Bogotá
Banco HSBC
Banco HSBC
Banco BTG
Leasing Financeiro
(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
Moeda
Juros
Vencimento
Principal
US$
COP
US$
US$
US$
US$
US$
US$
COP
LIBOR+2,3%
DTF (TA)+2,90%
LIBOR+3,15%
LIBOR+2,25%
LIBOR+3,5%
LIBOR+4,5%
LIBOR+2,65%
LIBOR+5,10%
08/07/2013
27/07/2013
10/10/2012
13/06/2013
19/12/2012
18/06/2013
12/12/2012
09/10/2012
49.750
52.160
71.071
50.765
50.765
30.459
60.918
81.224
18
447.130
Juros
405
789
1.311
515
1.864
470
259
2.264
7.877
Total
50.155
52.949
72.382
51.280
52.629
30.929
61.177
83.488
18
455.007
21
PÁGINA: 39 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
14. Empréstimos e financiamentos--Continuação
a)
Em 1 de julho de 2010, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para
empréstimo em moeda estrangeira com o Banco Santander (Brasil) S.A.,
sucursal Grand Cayman, garantido pelo Banco Santander (Brasil) S.A. O
empréstimo contratado foi de US$24,5 milhões, com taxa de juros de Libor + 2%
ao ano e vencimento em 1 de julho de 2011, tendo sido depois renegociado até 8
de julho de 2013 com taxa Libor + 2,3% ao ano.
b)
Em 3 de março de 2011, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para empréstimo
em moeda estrangeira com o Banco de Bogotá S.A., com garantia do Banco Itaú
IBBA. O empréstimo foi contraído em pesos colombianos no valor de COP46.250
milhões com vencimento em 3 de fevereiro de 2012. Os juros foram pagos no
vencimento, e o valor principal postergado para vencimento em 3 de julho de 2012 a
um custo de DTF (trimestre antecipado, ou TA) + 2,23%. O DTF (TA) é a taxa de
depósitos a prazo, na Colômbia, certificada pelo Banco de la República, e o
vencimento do principal foi renegociado para 27 de julho de 2012 com taxa DTF +
2,45% ao ano. Posteriormente, foi renegociado para vencimento em 27 de julho de
2013 a um custo de DTF + 2,90 % ao ano e com garantia do Banco BTG Pactual.
c)
Em 13 de abril de 2011, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para
empréstimo em moeda estrangeira com o HSBC Colômbia S.A., garantido pelo
HSBC Brasil S.A. O empréstimo foi contraído nos EUA no valor de US$35
milhões, com taxa Libor + 2,0%, com amortização anual de juros e principal a ser
pago trimestralmente até o vencimento do contrato, em 13 de abril de 2012.
Posteriormente, em 28 de dezembro de 2011, o HSBC Colômbia S.A. transferiu
este empréstimo para o HSBC Brasil S.A., sendo os juros pagos em 13 de abril
de 2012, na data original de seu vencimento. O vencimento do principal foi
renegociado para 10 de outubro de 2012 a um custo de Libor + 3,15% ao ano.
d)
Em 14 de junho de 2011, a CCX Colombia S.A. assinou contrato de
empréstimo em moeda estrangeira com o Banco de Bogotá - Agência Nova York,
com garantia concedida pelo BTG Pactual. O empréstimo foi contratado em
dólares norte-americanos no valor de US$25 milhões, com taxa Libor + 2% ao
ano. Os juros foram pagos em 13 de junho de 2012 (data de vencimento
original), tendo sido o vencimento do principal renegociado para 13 de junho de
2013, com taxa Libor + 2,25% ao ano.
22
PÁGINA: 40 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
e)
Em 17 de agosto de 2011, a CCX Colombia S.A. assinou contrato de empréstimo
em moeda estrangeira com o Banco de Bogotá - Agência Nova York, com
garantia concedida pelo BTG Pactual. O empréstimo foi contratado em dólares
norte-americanos no valor de US$25 milhões, com taxa Libor + 2,5% de quatro
meses. Os juros foram pagos até 19 de dezembro de 2011, quando o Banco de
Bogotá - Agência Miami substituiu o credor anterior e o vencimento do principal
foi renegociado para 19 de dezembro de 2012 a um custo de Libor + 3,5% ao
ano.
f)
Em 18 de agosto de 2011, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para
empréstimo em moeda estrangeira com o HSBC Colômbia S.A., com garantia
concedida pela MPX Energia S.A. O empréstimo foi contratado em dólares norteamericanos no valor de US$15 milhões, com taxa Libor + 1,4% ao ano. Os juros
foram pagos em 21 de dezembro de 2011, quando o HSBC Bank Brasil
S.A.- Banco Múltiplo S.A., sucursal Grand Cayman, substituiu o credor anterior e
o vencimento do principal foi renegociado para 18 de junho de 2013 a um custo
de Libor + 4,5% ao ano, com garantia concedida pela CCX Brasil.
g)
Em 16 de fevereiro de 2012, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para
empréstimo em moeda estrangeira com o HSBC Bank Brasil S.A. - Banco
Múltiplo S.A., sucursal Grand Cayman, com garantia concedida pela MPX
Energia S.A. O empréstimo foi contratado em dólares norte-americanos no valor
de US$30 milhões, com taxa Libor + 2,65% ao ano. O vencimento do contrato de
empréstimo ocorrerá em 12 de dezembro de 2012.
h)
Em 12 de abril de 2012, a CCX Colombia S.A. assinou contrato para
empréstimo em moeda estrangeira com o BTG Pactual, com garantia concedida
pela MPX Energia S.A. O empréstimo foi contratado em dólares norteamericanos no valor de US$40 milhões, com taxa Libor + 5,10% ao ano. O
vencimento do contrato de empréstimo será em 9 de outubro de 2012.
23
PÁGINA: 41 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
Covenants não financeiros
Alguns contratos de financiamento possuem também cláusulas com covenants não
financeiros, usuais no mercado financeiro, as quais estão atendidas até 30 de
setembro de 2012, como segue:
a)
Disponibilizar Balanço Patrimonial 120 dias após o encerramento do ano fiscal;
b)
Cumprir os requisitos de todas as leis, normas regulamentos e ordens de todas
as Autoridades Governamentais dos países envolvidos;
c)
Preservar e manter o objeto social na jurisdição de incorporação da Companhia;
d)
Não criar, assumir, incorrer ou permitir quaisquer ônus sobre quaisquer
ativos, propriedades ou receitas, no presente ou no futuro;
e)
Não realizar qualquer incorporação, consolidação, fusão, liquidação ou diluição
ou qualquer reorganização ou reestruturação societária similar;
f)
Não promover qualquer alteração significativa na natureza do negócio
da Companhia.
15. Impostos e contribuições a recolher
Consolidado
30/9/2012
Impostos retido na fonte – (Brasil)
Imposto de renda retido na fonte (Colômbia) (a)
IVA Retido (Colômbia) (b)
ICA Retido (Colômbia) (c)
Encargos sobre salários (Colômbia) (d)
Imposto de renda sobre o patrimônio líquido (Colômbia) (e)
45
1.085
689
411
395
2.848
5.473
Circulante
Não circulante
4.093
1.380
24
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
15. Impostos e contribuições a recolher--Continuação
a)
Imposto de renda retido na fonte
Com base na legislação da Colômbia, a CCX Colombia está autorizada a atuar
como agente retentor e, em consequência, está obrigada a reter um percentual
dos valores a pagar aos fornecedores de bens e serviços. Essas retenções
constituem uma obrigação para a CCX Colombia no âmbito da Autoridade
Nacional de Impostos da Colômbia (DIAN).
b)
IVA retido
A CCX Colombia está autorizada, pela legislação colombiana, a atuar como
agente retentor do IVA (imposto sobre valor agregado) e, em consequência,
está obrigada a reter um percentual (50%) do imposto cobrado pelos
fornecedores de bens e serviços sujeitos ao IVA. Essas retenções constituem
uma obrigação para a CCX Colombia no âmbito da Autoridade Nacional de
Impostos da Colômbia (DIAN).
c)
ICA retido
De acordo com a legislação colombiana, a CCX Colombia está autorizada a atuar
como agente retentor do Imposto sobre Serviços (ICA) e, em consequência,
está obrigada a reter um percentual dos valores a pagar aos fornecedores de
bens e serviços. Essas retenções constituem uma obrigação para a CCX
Colombia no âmbito da Autoridade Local de Impostos da Colômbia (da
municipalidade onde o serviço foi prestado).
d)
Encargos sobre salários
Refere-se a obrigação da CCX Colombia frente às entidades oficiais e
privadas, decorrente dos descontos efetuados aos empregados e contribuições
efetuadas pela CCX Colombia em cumprimento ao estabelecido pela legislação
trabalhista.
25
PÁGINA: 43 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
e)
Imposto de renda sobre o patrimônio líquido
Imposto obrigatório para as empresas ou indivíduos que tributam a posse de
riqueza (que para efeitos fiscais é denominada patrimônio líquido). Esse imposto
está determinado pela aplicação de uma porcentagem diferencial que depende
do valor do patrimônio líquido.
No caso da CCX Colombia, essa percentagem equivale a 4,8% do patrimônio
líquido, mais uma taxa adicional de 25% (Decreto no. 4.825 de 2010 por
emergências sociais e econômicas do país), resultando em uma taxa final de 6%.
A Companhia e suas controladas não registram o imposto de renda e a
contribuição social diferidos ativos, a título de prejuízos fiscais, base negativa e
diferenças temporárias, pois está em fase de conclusão do estudo de viabilidade
econômica e técnica que comprovará a projeção de lucros futuros e assegurará a
realização de tais créditos.
e.1) Conciliação da Alíquota Efetiva
Consolidado
30/09/2012
Prejuízo do período antes do IRPJ/CSLL
Alíquota nominal
IRPJ/CSLL à alíquota nominal
Ajustes para conciliação da alíquota nominal à efetiva:
Resultado de equivalência patrimonial
Outros
Despesa de imposto de renda e contribuição social corrente
Alíquota efetiva
(63.551)
34%
(21.607)
20.707
900
-
26
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
e)
Imposto de renda sobre o patrimônio líquido--Continuação
e.2) Imposto de renda e contribuição social diferidos ativos não reconhecidos
Controladora
30/9/2012 31/12/2011
Prejuízos fiscais
Base negativa de
contribuição social
Consolidado
30/9/2012 31/12/2011
662
-
38.618
-
238
900
-
4.260
42.878
-
16. Provisão para contingências
A Companhia e suas controladas diretas e indiretas não possuem provisão para
contingências registrada em 30 de setembro de 2012 e 31 de dezembro de 2011, visto
não apresentarem nenhum processo de natureza tributária, cível ou trabalhista cuja
possibilidade de perda tenha sido considerada como provável pela Administração da
Companhia amparada pela opinião de seus consultores jurídicos externos.
As causas judiciais em vigor foram consideradas pelos consultores jurídicos da
Companhia como perdas com probabilidades remotas.
27
PÁGINA: 45 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
17. Patrimônio líquido
Em 30 de setembro de 2012, o capital social da Companhia corresponde a
R$742.187 composto por 170.122.934 (cento e setenta milhões, cento e vinte e dois
mil, novecentos e trinta e quatro) ações ordinárias, assim distribuídas:
30/9/2012
%
96.647.126
6.736.280
2.517.255
64.222.273
170.122.934
56,81
3,96
1,48
37,75
100
31/12/2011
%
Acionistas
Eike Fuhrken Batista
Centennial Asset Mining Fund LLC
Centennial Asset Brazilian Equity Fund LLC
Outros
Total
63.776.806
3
63.776.809
99,99
0,0001
100
Em 17 de junho de 2011, 3.776.809 (três milhões, setecentos e setenta e seis mil,
oitocentos e nove) ações ordinárias, equivalentes a 100% do capital social da
Companhia na época, foram adquiridas privadamente de Cliffs International
Luxembourg S.À.R.L., subsidiária integral da Cleveland-Cliffs, Inc. (“Cleveland-Cliffs”),
por Eike Fuhrken Batista, por meio da celebração de Share Purchase Agreement. As
ações detidas pelos outros sócios pessoas físicas, membros do Conselho de
Administração, foram atribuídas em caráter fiduciário.
Em Assembleia Geral Extraordinária realizada em 4 de outubro de 2011, o capital
social da Companhia foi aumentado para R$600, mediante a emissão de 60.000.000
(sessenta milhões) de ações ordinárias, escriturais e sem valor nominal, ao preço de
emissão de R$0,01 por ação, tendo sido totalmente integralizado pelo acionista Eike
Fuhrken Batista.
Em 12 de abril de 2012, a MPX adquiriu, em operação privada, as 63.776.809
(sessenta e três milhões, setecentos e setenta e seis mil, oitocentos e nove) ações
ordinárias, equivalentes a 100% do capital social da Companhia do acionista Eike
Fuhrken Batista, passando a ser a controladora da CCX.
Em Assembleia Geral Extraordinária da CCX realizada em 24 de maio de 2012, foi
aprovada a incorporação, pela Companhia, da parcela cindida do acervo líquido da
MPX, com o consequente aumento do capital social da CCX em R$741.587,
passando este de R$600 para R$742.187, mediante a emissão de 106.346.125
(cento e seis milhões, trezentos e quarenta e seis mil, cento e vinte e cinco) ações
ordinárias, nominativas e sem valor nominal. Adicionalmente, foi aprovado o
cancelamento das ações de emissão da Companhia detidas pela MPX.
28
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
17. Patrimônio líquido--Continuação
Em decorrência da incorporação da parcela cindida do acervo líquido da MPX, as
ações emitidas pela CCX foram entregues diretamente aos acionistas da MPX e aos
debenturistas da MPX que solicitaram a conversão em ações de suas debêntures
entre 10 de maio de 2012 e 16 de maio de 2012, na proporção de 1 (uma) ação da
Companhia para cada 1 (uma) ação da MPX.
A Companhia recebeu R$100.000 em 19 de julho de 2012 e R$40.000 em 30 de julho
de 2012 da MPX, referentes à parcela dos direitos creditórios destinados a aumento
de capital da operação de cisão realizada em 24 de maio de 2012.
18. Prejuízo por ação
O resultado por ação, básico e diluído, foi calculado com base no resultado do
exercício atribuível aos acionistas controladores e não controladores da Companhia
em 30 de setembro de 2012 e na respectiva quantidade média de ações ordinárias
em circulação, conforme o quadro abaixo:
Consolidado
30/9/2012
Básico
Numerador básico
Prejuízo atribuível aos acionistas controladores
Denominador básico
Média ponderada de ações (mil ações)
Prejuízo por ação (em R$) - Básico e diluído
(63.551)
170.123
(0,3736)
29
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
19. Custos e despesas por natureza
30/9/2012
Controladora
Consolidado
Salários e encargos
Honorários da administração (stock options)
Serviços de terceiros
Viagens e estadias
Aluguéis e arrendamentos
Impostos e taxas
Depreciação e amortização
Editais e publicações
Representações e eventos
Despesas diversas
(35)
(62)
(25)
(24)
(116)
(262)
(16.864)
(4.803)
(27.420)
(3.456)
(4.924)
(1.354)
(1.544)
(1.409)
(2.666)
(1.370)
(65.810)
20. Resultado financeiro líquido
A composição do resultado financeiro da Companhia é demonstrada como segue:
30/9/2012
Controladora
Consolidado
Despesas financeiras
Despesas de fiança
Variação cambial
Juros sobre empréstimos
Juros sobre mútuo
IOF e taxas
Outros
Receitas financeiras
Juros sobre aplicações financeiras
Resultado financeiro líquido
(2.351)
(30)
(4)
(2.385)
(3.059)
(3.944)
(2.069)
(2.959)
(108)
(12.139)
(2.385)
12.319
12.319
180
30
PÁGINA: 48 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos
A administração dos instrumentos financeiros é efetuada por meio de estratégias
operacionais e controles internos, visando à sua liquidez, rentabilidade e segurança.
A política de controle consiste no acompanhamento permanente das taxas
contratadas versus as vigentes no mercado. A Companhia não efetua aplicações de
caráter especulativo, com instrumentos financeiros derivativos ou quaisquer outros
ativos de risco, sendo essa determinação prevista na política de gerenciamento de
risco aprovada pelo Conselho de Administração.
Os valores de realização estimados de ativos e passivos financeiros da Companhia
foram determinados por meio de informações disponíveis no mercado e metodologias
apropriadas de avaliação. Entretanto, considerável julgamento foi requerido na
interpretação dos dados de mercado para produzir a estimativa do valor de realização
mais adequada. Como consequência, as estimativas a seguir não indicam,
necessariamente, os montantes que poderão ser realizados no mercado de troca
corrente. O uso de diferentes metodologias de mercado pode ter um efeito material
nos valores de realização estimados. O quadro abaixo apresenta todas as operações
de instrumentos financeiros não derivativos da Companhia. Os instrumentos
financeiros mensurados ao custo amortizado se aproximam dos valores de mercado
(valor justo).
Consolidado
30/9/2012
Valor contábil
Valor justo
Ativos
Títulos e valores mobiliários
Passivos
Fornecedores
Contas a pagar - partes relacionadas
506.452
75.070
581.522
506.452
75.070
581.522
55.711
455.007
447
511.165
55.711
462.775
447
518.933
31
PÁGINA: 49 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21. Instrumentos financeiros e gerenciamento de riscos--Continuação
21.1. Valor justo dos ativos e passivos financeiros
O conceito do “valor justo” prevê a avaliação de ativos e passivos com base
nos preços de mercado, quando se tratar de ativos com liquidez, ou em
metodologias matemáticas de precificação, caso contrário. O nível de
hierarquia do valor justo fornece prioridade para preços cotados não ajustados
em mercado ativo. Uma parte das contas da empresa tem seu valor justo igual
ao valor contábil; são contas do tipo equivalentes de caixa, a pagar e a
receber, e dívidas de curto prazo. As contas de empréstimos e financiamentos,
no montante de R$462.755, cujo valor justo difere do valor contábil, foram
precificadas no nível 2, com preços observáveis. As aplicações financeiras em
fundos de investimento e CDB’s estão sendo apresentadas pelo valor justo,
devido à sua classificação na categoria de valor justo através do resultado.
21.2. Hedge e gerenciamento de risco
21.2.1. Objetivos e estratégias do gerenciamento de risco
A Companhia possui política formal para gerenciamento de riscos. A
contratação de instrumentos financeiros com objetivo de proteção é
feita por meio de uma análise periódica da exposição ao risco que a
Administração pretende cobrir, a qual é aprovada pelo Conselho de
Administração.
As diretrizes de proteção são aplicadas de acordo com o tipo de
exposição. Os fatores de riscos relacionados a moedas estrangeiras
deverão ser obrigatoriamente neutralizados no curto prazo (até 1 ano),
podendo a proteção se estender a um prazo maior. A tomada de
decisão frente ao risco das taxas de juros e da inflação oriundas dos
passivos adquiridos será avaliada no contexto econômico e
operacional e ocorrerá quando a Administração considerar o risco
relevante.
32
PÁGINA: 50 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21.2. Hedge e gerenciamento de risco--Continuação
21.2.2. Operações protegidas por instrumentos derivativos
No fechamento do terceiro trimestre de 2012 não havia operações em
aberto envolvendo instrumentos derivativos entre os ativos e passivos
da Companhia.
21.2.3. Risco de mercado
Risco de variação nos preços de mercadorias (commodities) e nas
taxas de câmbio e de juros.
21.2.3.1. Risco cambial
Risco de flutuação nas taxas de câmbio às quais podem estar
associados ativos e passivos da Companhia
a)
Perfil do endividamento quanto à indexação a moedas
estrangeiras
A CCX Colombia possui atualmente dívida de curto prazo, com
todos os vencimentos situados entre outubro de 2012 e julho de
2013. Seus fluxos de pagamento estão principalmente indexados
ao dólar norte-americano e o caixa da Companhia em contas e
aplicações estão denominadas nos seguintes percentuais: 73%
em dólares norte-americanos, 25% em reais e 2% em pesos
colombianos. O valor total aplicado em dólares norte-americanos
supera o principal da dívida denominada nesta moeda.
b)
Gerenciamento de risco
A Companhia trabalha para minimizar o uso de derivativos de
proteção, realizando o gerenciamento do risco cambial sobre a
exposição líquida e aproveitando a sinergia entre os negócios de
empresas do mesmo grupo financeiro. Instrumentos derivativos são
utilizados nos casos em que não é possível utilizar-se da estratégia
do hedge natural.
33
PÁGINA: 51 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21.2.3. Risco de mercado--Continuação
21.2.3.1. Risco cambial--Continuação
b)
Gerenciamento de risco--Continuação
No caso do endividamento da CCX Colombia, optou-se pela não
aquisição de instrumentos de proteção em função do recente
processo de desmembramento da MPX e constituição da nova
empresa e do perfil de curto prazo da dívida.
c)
Cenários de quebra de correlação (análise de sensibilidade testes de estresse)
Abaixo são apresentados cenários determinísticos e hipotéticos
em que ocorrem choques adversos - do ponto de vista da
Companhia - no dólar norte-americano, moeda de indexação da
dívida. Os cenários são construídos com base em instrução
normativa que sugere variações de 25% e 50% no fator de risco
na direção do impacto negativo às operações. Nos cenários são
apresentados os valores que o passivo assumiria caso o fator de
risco chegasse aos níveis hipotéticos.
Consolidado
Empréstimos e
financiamentos
Valor justo nos
cenários
Análises de Sensibilidade
Cenário I
Cenário II
Dólar 25%+
Dólar 50%+
Risco
Valor justo
valorização
do dólar
(462.775)
(564.650)
(666.525)
(462.775)
(564.650)
(666.525)
Os valores acima podem não representar o total exposto à moeda norte americana.
34
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21.2.3. Risco de mercado--Continuação
21.2.3.2. Risco de taxas de juros
Risco de deslocamento das estruturas de juros que podem estar
associadas aos fluxos de pagamento de principal e juros de dívida.
a)
Cenários de quebra de correlação (análise de sensibilidade testes de estresse)
De acordo com o exposto no tópico de risco cambial, a CCX
Colombia possui atualmente uma dívida de curto prazo com os
vencimentos situados entre outubro de 2012 e julho de 2013. Além
disso, a dívida constituída em dólar norte-americano é integralmente
corrigida pela taxa Libor. Em função de seu perfil de curto prazo e da
indexação periódica da Libor, a Companhia considera irrelevante o
risco associado ao deslocamento da curva de juros e opta por não
adotar mecanismos de proteção patrimonial para cobertura desse
risco especifico.
21.2.4. Risco de crédito
O risco de crédito decorre da possibilidade da Companhia sofrer
perdas em função da inadimplência de suas contrapartes ou de
instituições financeiras depositárias de recursos ou de investimentos
financeiros. Esse fator de risco pode ser oriundo de operações
comerciais e da gestão de caixa.
A Companhia possui uma Política de Aplicações Financeiras, na qual
estabelece limites de aplicação por instituição, e considera a
avaliação de rating como referencial para limitar o montante aplicado.
Os prazos médios são constantemente avaliados, bem como os
indexadores das aplicações, para fins de diversificação do portfolio.
35
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
21.2.4. Risco de crédito--Continuação
Para mitigar os riscos, a Companhia adota como prática a análise da
situação financeira e patrimonial de suas contrapartes, assim como o
acompanhamento permanente das posições em aberto. Para
avaliação das instituições financeiras com as quais mantém
operações, a referência utilizada é o Índice RiskBank da consultoria
Lopes Filho e Associados.
Posições representativas do risco de crédito
30/9/2012
Titulos e valores mobiliários
506.452
75.070
581.522
21.2.5. Risco de liquidez
A Companhia e suas controladas monitoram seu nível de liquidez
considerando os fluxos de caixa esperados em contrapartida ao
montante disponível de caixa e equivalentes de caixa. A gestão do
risco de liquidez implica em manter caixa, títulos e valores mobiliários
suficientes e capacidade de liquidar posições de mercado. As
disponibilidades devem ser suficientes para honrar as despesas ao
longo dos próximos 90 dias. A seguir são apresentados os fluxos
futuros projetados que incluem a estimativa de pagamento de juros e
amortizações previstas para as faixas de prazo.
Até 6
meses
Passivos financeiros
Fornecedores
Partes relacionadas
Empréstimos e
financiamentos
Total por faixa de prazo
De 6 a 12
meses
De 1 a 2
anos
De 2 a 5 Mais que 5 Total por
anos
anos
conta
55.711
447
-
-
-
-
55.711
447
271.835
327.993
190.940
190.940
-
-
-
462.775
518.933
36
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Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
22. Compromissos assumidos
Os principais compromissos assumidos junto a fornecedores de bens e serviços são
os que se seguem:
Fornecedor
Blindex S.A
Integral S.A.
Ocol Consultores S.A.
La Macuira Inversiones Y Contrucciones S
CRA Colombia S.A.S
Ingetec Gerencia Y Supervision S.A.
Worleyparsons Colombia S.A.S
Control Ambiental Consulting Ltda.
Fugro Panama S.A.
Coral Delgado & Asociados S.A.S
Santander Investment Trust Col S.A. Socie
Conservacion Internacional Colombia
Mineral Corp Ltda.
Mineral Corp Ltda.
Mineral Corp Ltda.
Santander Investment Trust Col S.A. Socie
Ilopango S.A.
Outros
Total
Saldo do
contrato R$ contrato R$
Objeto do Contrato
Assinatura
Vigência
Armored car aluguel de segurança
Estudos de Impacto Ambiental para Cañaverales, e
Papayal
Consulta Prévia
Obras civis
Serviços de Gerenciamento da Qualidade do Ar
Trabalhos de Laboratório de Geotecnia
Serviço de Interventoria para Licenciamento
Ambiental
Serviços de Consultoria para área de
Sustentabilidade
Estudo de Viabilidade Econômica para
Financiamento - Fase 2
Serviços de Consultoria
Estudo geotécnico do porto
Gestão Predial
Patrocínio e bolsas de estudo para estudantes de
comunidades indígenas
Convênio com Conservation International
Foundation
Cessão de Direitos Minerários
Patrocínio e bolsas de estudo para estudantes de
comunidades indígenas
Aluguel do Escritório da CCX em Bogotá, Colômbia
23/08/2012
23/12/2015
3.862
3.668
17/11/2099
01/07/2011
17/11/2010
01/06/2011
01/12/2011
17/10/2012
01/11/2012
17/12/2012
01/01/2013
01/01/2013
4.848
8.611
27.388
1.519
1.828
727
1.118
507
533
921
02/01/2012
02/01/2013
3.700
1.784
02/01/2012
02/01/2013
1.783
595
01/06/2011
02/01/2012
10/02/2011
02/03/2012
01/02/2013
02/02/2013
10/02/2013
02/03/2013
33.665
6.696
4.356
3.258
1.690
3.343
836
1.717
05/07/2012
05/07/2013
1.701
772
01/07/2011
23/12/2010
23/12/2010
24/12/2010
01/08/2013
23/12/2013
23/12/2013
24/01/2016
3.395
2.031
2.031
2.031
890
1.694
1.525
1.525
01/07/2011
16/03/2011
01/08/2016
16/03/2017
1.107
4.345
9.084
135.771
851
3.306
3.472
33.599
Total
23. Cobertura de seguros
A Companhia e suas controladas contratam cobertura de seguros para os bens
sujeitos a riscos por montantes considerados pela Administração como suficientes
para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
As coberturas contratadas englobam riscos como responsabilidade civil, seguro de
automóvel, contra incêndio e riscos operacionais, além de uma apólice de seguro de
vida em grupo para os nossos funcionários. A Companhia e suas controladas
consideram que as coberturas destas apólices são consistentes com as
utilizadas na indústria de mineração e são contratadas de acordo com os objetivos
da Companhia obedecendo às melhores práticas de gestão de risco corporativo.
37
PÁGINA: 55 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
24. Eventos subsequentes
Em 9 de outubro de 2012, as controladas indiretas MPX Austria GmbH e MPX Vienna
GmbH tiveram suas denominações sociais alteradas para CCX Austria GmbH e CCX
Vienna GmbH, respectivamente.
Em 26 de outubro de 2012, o Conselho de Administração da CCX Carvão da
Colômbia S.A. elegeu José Gustavo de Souza Costa para o cargo de Diretor
Presidente e de Relações com Investidores da Companhia, em substituição a
Leonardo Moretzsohn de Andrade.
38
PÁGINA: 56 de 62
Versão : 1
Notas Explicativas
--Continuação
Eike Fuhrken Batista (Presidente)
Eliezer Batista da Silva (Vice-Presidente)
Bruno de Rossi Chevalier
Eduardo Karrer
Luiz do Amaral de França Pereira
Rodolpho Tourinho Neto
Samir Zraick
Aziz Ben Ammar
Paulo Monteiro Barbosa Filho
Diretoria
José Gustavo de Souza Costa
(Presidente e Diretor de Relações com Investidores)
Leonardo Pimenta Gadelha
(Diretor)
Luiz Augusto de Almeida Fraga
Contador CRC nº 070154-O
39
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Versão : 1
CCX CARVÃO DA COLÔMBIA S.A. – 30/09/2012
20.01 - OUTRAS INFORMAÇÕES QUE A COMPANHIA ENTENDA RELEVANTES
A Companhia, seus acionistas e administradores obrigam-se a resolver,
por meio de arbitragem, toda e qualquer disputa ou controvérsia que
possa surgir entre eles, relacionada ou oriunda, em especial, da
aplicação, validade, eficácia, interpretação, violação e seus efeitos, das
disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, em seu
Estatuto Social, nas normas editadas pelo Conselho Monetário
Nacional, pelo Banco Central do Brasil e pela CVM, bem como nas
demais normas aplicáveis ao funcionamento do mercado de capitais
em geral, além daquelas constantes do Regulamento do Novo
Mercado, do Regulamento da Câmara de Arbitragem do Mercado e
do Contrato de Participação no Novo Mercado.
Em 30 de setembro de 2012, o capital social da Companhia era
composto por 170.122.934 ações ordinárias, assim distribuídas:
POSIÇÃO ACIONÁRIA CONSOLIDADA DOS CONTROLADORES
E ADMINISTRADORES E AÇÕES EM CIRCULAÇÃO
Posição em 30/09/2012
Acionista
Controlador
Administradores
Diretoria
Quantidade de
Ações Ordinárias
(Em Unidades)
%
Quantidade Total
de Ações
(Em Unidades)
%
105.900.661
62,25
105.900.661
62,25
348.303
28.190
0,20
0,02
348.303
28.190
0,20
0,02
Conselho Fiscal*
-
-
-
-
-
Outros Acionistas
63.845.780
37,53
63.845.780
37,53
Total**
170.122.934
100,0
170.122.934
100,0
Ações em Circulação
63.845.780
37,53
63.845.780
37,53
-
*Não há Conselho Fiscal instalado na Companhia.
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Em 17 de junho de 2011, 3.776.809 (três milhões, setecentos e
setenta e seis mil, oitocentos e nove) ações ordinárias, equivalentes a
100% do capital social da Companhia, foram adquiridas privadamente
de Cliffs International Luxembourg S.À.R.L., subsidiária integral da
Cleveland-Cliffs, Inc. (“Cleveland-Cliffs”), por Eike Fuhrken Batista, por
meio da celebração de Share Purchase Agreement. As ações detidas
pelos outros sócios pessoas físicas, membros do conselho de
administração, foram atribuídas em caráter fiduciário.
Em Assembléia Geral Extraordinária realizada em 04 de outubro de
2011, o capital social da Companhia foi aumentado de R$ 474,51
para R$ 600.474,51, mediante a emissão de 60.000.000 (sessenta
milhões) de ações ordinárias, escriturais e sem valor nominal, ao
preço de emissão de R$ 0,01 por ação, tendo sido totalmente
integralizado pelo acionista Eike Fuhrken Batista.
Em 12 de abril de 2012, a MPX Energia S.A. (MPX) adquiriu, em
operação privada, as 63.776.809 (sessenta e três milhões, setecentos
e setenta e seis mil, oitocentos e nove) ações ordinárias, equivalentes
a 100% do capital social da Companhia do acionista Eike Fuhrken
Batista, passando a ser o controlador da CCX.
Em Assembléia Geral Extraordinária da CCX realizada em 24 de
maio de 2012, foi aprovada a incorporação, pela Companhia, da
parcela cindida do acervo líquido da MPX, com o consequente
aumento do capital social da CCX em R$ 741.586.296,67, passando
este de R$ 600.474,51 para R$ 742.186.771,18, mediante a emissão
de 106.346.125 (cento e seis milhões, trezentos e quarenta e seis
mil, cento e vinte e cinco) ações ordinárias, nominativas e sem valor
nominal. Adicionalmente, foi aprovado o cancelamento das ações de
emissão da Companhia detidas pela MPX.
Em decorrência da incorporação da parcela cindida do acervo líquido
da MPX, as ações emitidas pela CCX foram entregues diretamente
aos acionistas da MPX e aos debenturistas da MPX que solicitaram
a conversão de suas debêntures entre 10 de maio de 2012 e 16 de
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maio de 2012, na proporção de 1 (uma) ação da Companhia para
cada 1 (uma) ação da MPX.
Posição acionária dos detentores de mais de 5% das ações de cada espécie e classe da
Companhia, até o nível de pessoa física
(em ações)
Companhia: CCX Carvão da Colômbia S.A.
Ações ordinárias*
Acionista
Centennial Asset Mining Fund LLC
Centennial Asset Brazilian Equity Fund LLC
BNDESPAR
Nobel
Outros
Total
Total
Quantidade
%
Quantidade
%
96.647.126
6.736.280
2.517.255
19.941.179
13.753.300
30.527.794
170.122.934
56,81
3,96
1,48
11,72
8,08
17,94
100,0
96.647.126
6.736.280
2.517.255
19.941.179
13.753.300
30.527.794
170.122.934
56,81
3,96
1,48
11,72
8,08
17,94
100,0
*O Capital Social da CCX é composto apenas por ações ordinárias.
Distribuição do capital social da pessoa jurídica (acionista da Companhia), até o nível de
pessoa física
(em ações)
Companhia: Centennial Asset Mining Fund LLC
Quotas
Acionista
Total
Total
Quantidade
%
Quantidade
%
1.000
1.000
100,0
100,0
1.000
1.000
100,0
100,0
(em ações)
Companhia: Centennial Asset Brazilian Equity Fund LLC
Quotas
Acionista
Centennial Asset Mining
Fund LLC
Total
Total
Quantidade
%
Quantidade
%
1.000
100,0
1.000
100,0
1.000
100,0
1.000
100,0
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Pareceres e Declarações / Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva
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Versão : 1
elaboração de Informações Trimestrais - ITR e considerada informação suplementar pelo IFRS, que não requer a apresentação da
DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa
revisão, não temos conhecimento de qualquer fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em todos os aspectos
relevantes, de forma consistente com as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Auditoria e revisão dos valores correspondentes ao exercício/período anterior
As Informações Trimestrais relativas ao trimestre findo em 30 de setembro de 2011 foram revisadas por outros auditores
independentes, que emitiram relatório sobre a revisão de informações trimestrais, sem ressalvas, datado de 10 de novembro de 2011.
As demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2011 foram examinadas pelos mesmos auditores
independentes, que emitiram parecer, sem ressalvas, datado de 23 de março de 2012.
Rio de Janeiro, 05 de novembro de 2012
ERNST & YOUNG TERCO
Auditores Independentes S.S.
CRC - 2SP 015.199/O-6-F-RJ
Wilson J. O. Moraes
Paulo José Machado
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ITR 3T12

Transcrição

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