Offenlegungsbericht 2015
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Offenlegungsbericht 2015
OFFENLEGUNGSBERICHT NACH ART. 435 BIS 455 CRR DER VOLKSBANK HOCHRHEIN EG Inhaltsverzeichnis1 Präambel .................................................................................................................... 3 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) ........................................................... 4 Eigenmittel (Art. 437) .................................................................................................. 5 Eigenmittelanforderungen (Art. 438)........................................................................... 6 Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) ............................................................................ 7 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) ........................................................................... 12 Marktrisiko (Art. 445) ................................................................................................ 13 Operationelles Risiko (Art. 446) ................................................................................ 13 Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447)...... 13 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) ................... 15 Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) ...................................................... 16 Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) .................................. 16 Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) .................................................................. 17 Verschuldung (Art. 451) ............................................................................................ 18 Anhang ..................................................................................................................... 22 I. Offenlegung der Kapitalinstrumente ............................................................ 22 II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit ........................... 23 1 Die nachfolgenden Artikel beziehen sich auf die CRR (Verordnung (EU) Nr. 575/2013), soweit nicht anders angegeben. Präambel Dieser Offenlegungsbericht muss in Zusammenhang mit dem Jahresabschluss und dem Lagebericht gelesen werden. Seite 3/23 Risikomanagementziele und -politik (Art. 435) 1 Die Ausgestaltung des Risikomanagementsystems ist bestimmt durch unsere festgelegte Geschäfts- und Risikostrategie. Für die Ausarbeitung dieser Strategien ist der Vorstand verantwortlich. Die Unternehmensziele unserer Bank und unsere geplanten Maßnahmen zur Sicherung des langfristigen Unternehmenserfolges sind in der vom Vorstand festgelegten Geschäftsstrategie beschrieben. Darin ist das gemeinsame Grundverständnis des Vorstandes zu den wesentlichen Fragen der Geschäftspolitik dokumentiert. Risiken gehen wir insbesondere ein, um gezielt Erträge zu realisieren. Der Vorstand hat eine mit der Geschäftsstrategie konsistente Risikostrategie ausgearbeitet, die insbesondere die Ziele der Risikosteuerung der wesentlichen Geschäftsaktivitäten erfasst. 2 Aufgabe der Risikosteuerung ist nicht die vollständige Risikovermeidung, sondern eine zielkonforme und systematische Risikohandhabung. Dabei beachten wir folgende Grundsätze:2 § Verzicht auf Geschäfte, deren Risiko vor dem Hintergrund der Risikotragfähigkeit und der Risikostrategie unserer Bank nicht vertretbar sind. § Systematischer Aufbau von Geschäftspositionen, bei denen Ertragschancen und Risiken in angemessenem Verhältnis stehen. § Weitestgehende Vermeidung von Risikokonzentrationen. § Schadensbegrenzung durch aktives Management aufgetretener Schadensfälle. § Hereinnahme von Sicherheiten zur Absicherung von Kreditrisiken § Verwendung rechtlich geprüfter Verträge § Risikobegrenzung durch Übertragung nicht strategiekonformer Risiken auf andere Marktteilnehmer (z.B. über Versicherungsverträge, Konsortialkredite, Schließung offener Positionen über Derivate, etc. ) 3 Die Planung und Steuerung der Risiken erfolgen auf der Basis der Risikotragfähigkeit der Bank. Die Risikotragfähigkeit, die periodisch berechnet wird, ist gegeben, wenn die wesentlichen Risiken durch das Gesamtbank-Risikolimit laufend gedeckt sind. Aus der Risikodeckungsmasse leiten wir unter Berücksichtigung bestimmter Abzugsposten das Gesamtbank-Risikolimit ab. Durch die Abzugsposten stellen wir insbesondere die Fortführung des Geschäftsbetriebs sicher und treffen Vorsorge gegen Stressverluste und für nicht explizit berücksichtigte Risiken. Das ermittelte Gesamtbank-Risikolimit verteilen wir auf das Adressenausfall- und das Marktpreisrisiko (inklusive Zinsänderungsrisiko) und das operationelle Risiko. Interne Kontrollverfahren gewährleisten, dass wesentliche Operationelle Risiken regelmäßig identifiziert und beurteilt werden. Sie werden in einer Schadensdatenbank erfasst. Das Liquiditätsrisiko stellt für uns unter aufsichtsrechtlichen Aspekten zwar eine wesentliche Risikoart dar, die im Allgemeinen aufgrund ihrer Eigenart aber nicht sinnvoll durch Risikodeckungsmasse begrenzt werden kann und somit nicht in die Risikotragfähigkeitsbetrachtung der Bank einbezogen wird. Andere Risikoarten werden als unwesentlich eingestuft. 4 Um die Angemessenheit des aus der ermittelten Risikodeckungsmasse und den geschäftspolitischen Zielen abgeleiteten Gesamtbank-Risikolimits auch während eines Geschäftsjahres laufend sicherstellen zu können, wird die Höhe der Risikodeckungsmasse unterjährig durch das Risikocontrolling überprüft. 5 Die Betrachtung des Liquiditätsrisikos erfolgt in einem angemessenen Risikosteuerungsund -controllingprozess. In dem für unser Haus in Bezug auf die Risikotragfähigkeit, Ressourcen und Geschäftsmöglichkeiten angemessenen Liquiditätsmanagement sind die bankaufsichtlichen Liquiditätsanforderungen als strenge Nebenbedingung einzuhalten. 2 Seite 4/23 6 Auf der Grundlage der vorhandenen Geschäfts- und Risikostrategie bestimmt der Vorstand, welche nicht strategiekonformen Risiken beispielsweise durch den Abschluss von Versicherungsverträgen oder durch das Schließen offener Positionen mit Hilfe von Derivaten auf andere Marktteilnehmer übertragen werden. Dadurch werden bestimmte Risiken abgesichert oder in ihren Auswirkungen gemindert. Das Risikocontrolling stellt die Überwachung der laufenden Wirksamkeit der getroffenen Maßnahmen sicher. 7 Zum Zwecke der Risikoberichterstattung sind feste Kommunikationswege und Informationsempfänger bestimmt. Die für die Risikosteuerung relevanten Daten werden vom Risikocontrolling zu einem internen Berichtswesen aufbereitet und verdichtet. Die Informationsweitergabe erfolgt dabei entweder im Rahmen einer regelmäßigen Risikoberichterstattung oder in Form einer ad hoc-Berichterstattung. 8 Die in unserem Haus angewendeten Risikomessverfahren entsprechen gängigen Standards und richten sich im Rahmen der Proportionalität am Risikogehalt der Positionen aus. Die bei uns eingesetzten Verfahren sind geeignet, die Risikotragfähigkeit nachhaltig sicherzustellen. Die beschriebenen Risikoziele werden durch die bei uns eingesetzten Verfahren messbar, transparent und kontrollierbar. Die eingerichteten Risikomanagementsysteme entsprechen dem Profil und der Strategie unseres Hauses. Wir erachten unser Risikomanagementverfahren als angemessen und wirksam. 9 Die Risikotragfähigkeit beurteilen wir, indem die als wesentlich eingestuften Risiken monatlich am verfügbaren Gesamtbank-Risikolimit gemessen werden. Im Rahmen unserer Ergebnis-Vorschaurechnung beurteilen wir die Angemessenheit des internen Kapitals zur Unterlegung der zukünftigen Aktivitäten. 10 Per 31.12.2015 betrug das Gesamtbank-Risikolim18 Mio. €, die Auslastung lag bei 46,19 %. 11 Die Anzahl der Leitungsmandate unserer Vorstandsmitglieder beträgt 1, die Anzahl der Aufsichtsmandate beträgt 1; bei den Aufsichtsratsmitgliedern beträgt die Anzahl der Leitungsmandate 0 und der Aufsichtsmandate 1. Hierbei haben wir die Zählweise gem. § 25c Abs. 2 Satz 3 & 4 KWG sowie § 25d Abs. 3 Satz 3 & 4 KWG zugrunde gelegt. 12 Einen separaten Risikoausschuss gibt es in unserem Haus nicht, die Aufsichtsratsmitglieder tragen in ihrer Gesamtheit die Verantwortung für die Überwachung der Geschäftsführung des Vorstands. Hierzu fanden im vergangenen Jahr 17 Sitzungen statt. 13 Der Aufsichtsrat erhält (mindestens) vierteljährlich einen Bericht über die Risikoentwicklung, in dem u.a. ein Überblick über die wesentlichen Risiken, Informationen zur Risikotragfähigkeit sowie zur Limitauslastung dargestellt ist. Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen werden dem Aufsichtsrat unverzüglich weitergeleitet, im vergangenen Jahr gab es keine Ad-hoc Berichterstattungen. 14 Die Auswahl der Mitglieder der Geschäftsleitung erfolgt unter Beachtung des Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetzes auf Basis der fachlichen Qualifikation durch den Aufsichtsrat. Die Auswahl der Mitglieder des Aufsichtsrats erfolgt durch die Generalversammlung/Vertreterversammlung unter Beachtung entsprechender gesetzlicher Vorgaben. Eigenmittel (Art. 437) 15 Die wesentlichen Bedingungen und Konditionen zu unseren CRR-konformen und nichtCCR-konformen vertraglich geregelten Kapitalinstrumenten sind in Anhang I („Offenlegung der Kapitalinstrumente“) dargestellt. Darüber hinaus nehmen wir Übergangsbestimmungen in Anspruch. Seite 5/23 16 Unsere Eigenmittel inkl. der Eigenmittelquoten sind im Anhang II („Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit“) detailliert dargestellt: Überleitung vom bilanziellen Eigenkapital auf die aufsichtsrechtlichen Eigenmittel Eigenkapital per Bilanzausweis (Passiva 9 bis 12) TEUR 103.744 Korrekturen / Anpassungen - Bilanzielle Zuführungen (z.B. zu Ergebnisrücklagen, Bilanzgewinn etc*) - Gekündigte Geschäftsguthaben - Nicht CRR-konformes Ergänzungskapital + Kreditrisikoanpassung + Bestandsschutz für Kapitalinstrumente (Übergangsbestimmungen) - Sonstige Anpassungen Aufsichtsrechtliche Eigenmittel 5.537 166 0 7.000 25.036 69 130.008 *werden erst mit Feststellung des Jahresabschlusses berücksichtigt Eigenmittelanforderungen (Art. 438) 17 Folgende Kapitalanforderungen, die sich für die einzelnen Risikopositionen (Kreditrisiken, Marktrisiken, Operationelle Risiken, CVA-Risiken) ergeben, haben wir erfüllt: Risikopositionen Eigenmittelanforderungen TEUR Kreditrisiken (Standardansatz) Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA 90 0 0 0 0 5.786 13.247 12.260 8.469 1.707 0 329 0 1.041 3.472 814 0 Seite 6/23 3 darunter: Wiederverbriefung 0 Marktrisiken Risikopositionsbetrag für Positions-, Fremdwährungs- und Warenpositionsrisiken nach Standardansatz 283 Operationelle Risiken Basisindikatoransatz für operationelle Risiken 4.882 Gesamtrisikobetrag aufgrund Anpassung der Kreditbewertung (CVA) aus CVA 0 52.380 Eigenmittelanforderungen insgesamt Kreditrisikoanpassungen (Art. 442) 18 Für Rechnungslegungszwecke verwendete Definition von „überfällig“ und „notleidend“ Als „notleidend“ werden Risikopositionen/Forderungen definiert, bei denen wir erwarten, dass ein Vertragspartner seinen Verpflichtungen, den Kapitaldienst zu leisten, nachhaltig nicht nachkommen kann. Für solche Forderungen werden von uns Einzelwertberichtigungen bzw. Einzelrückstellungen nach handelsrechtlichen Grundsätzen gebildet. Eine für Zwecke der Rechnungslegung abgegrenzte Definition von „überfällig“ verwenden wir nicht. Gesamtbetrag der Risikopositionen (gem. Art. 112) Risikopositionen Staaten oder Zentralbanken Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Multilaterale Entwicklungsbanken Internationale Organisationen Institute Unternehmen davon: KMU Mengengeschäft davon: KMU Durch Immobilien besichert davon: KMU Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Beteiligungen Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA darunter: Wiederverbriefung Gesamt 3 Gesamtwert TEUR 20.533 114.640 5.003 15.091 0 520.432 220.778 123.502 299.675 76.036 312.017 22.749 17.874 0 Durchschnittsbetrag TEUR 20.021 121.920 5.001 15.091 0 481.942 214.846 135.897 322.387 77.202 282.451 19.927 15.092 0 41.162 0 41.921 0 13.014 43.400 23.022 0 0 1.646.641 16.877 39.549 21.289 0 0 1.598.387 Bei Wiederverbriefungen handelt es sich um Verbriefungen, bei der das mit einem zugrunde liegenden Pool von Forderungen verbundene Risiko in Tranchen unterteilt wird und mindestens eine der zugrunde liegenden Forderungen eine Verbriefungsposition ist. Seite 7/23 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach wichtigen Gebieten: Staaten oder Zentralbanken Deutschland EU Nicht-EU Gesamt TEUR Gesamt TEUR Gesamt TEUR 10.533 10.000 0 109.604 5.036 0 5.003 0 0 Multilaterale Entwicklungsbanken 0 15.091 0 Internationale Organisationen 0 0 0 Institute 258.553 150.145 111.734 Unternehmen 199.126 15.840 5.812 Mengengeschäft 284.938 538 14.199 Durch Immobilien besichert 293.717 694 17.606 16.800 178 896 0 0 0 4.999 27.504 8.659 0 0 10.575 2.439 0 Beteiligungen 43.352 48 0 Sonstige Positionen 23.022 0 0 0 0 0 0 0 0 1.260.222 227.513 158.906 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften Öffentliche Stellen Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen Gedeckte Schuldverschreibungen Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt 0 Seite 8/23 19 Aufschlüsselung der Risikopositionen nach Wirtschaftszweigen oder Arten von Gegenparteien: Privatkunden (NichtSelbständige) Gesamt TEUR Firmenkunden davon KMU TEUR Gesamt TEUR Staaten oder Zentralbanken 0 20.533 0 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften 0 114.640 0 Öffentliche Stellen 0 5.003 0 Multilaterale Entwicklungsbanken 0 15.091 0 Internationale Organisationen 0 0 0 Institute 0 520.432 0 Unternehmen 0 220.778 123.502 Mengengeschäft 223.639 76.036 76.036 Durch Immobilien besichert 289.268 22.749 22.749 17.874 0 0 Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen 0 0 0 Gedeckte Schuldverschreibungen 0 41.162 0 Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung 0 0 0 Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) 0 13.014 0 Beteiligungen 0 43.400 0 Sonstige Positionen 0 23.022 0 Verbriefungspositionen nach SA 0 0 0 darunter: Wiederverbriefungen 0 0 0 530.781 1.115.860 222.287 Ausgefallene Positionen Gesamt Seite 9/23 20 Risikopositionen nach Restlaufzeiten: < 1 Jahr TEUR Staaten oder Zentralbanken 1 bis 5 Jahre TEUR 10.533 Regionale oder lokale Gebietskörperschaften - 41 10.000 85.417 Öffentliche Stellen - 5.003 Multilaterale Entwicklungsbanken - 10.018 Internationale Organisationen - Institute Unternehmen Mengengeschäft Durch Immobilien besichert Ausgefallene Positionen Mit besonders hohem Risiko verbundene Positionen - Gedeckte Schuldverschreibungen - Positionen gegenüber Instituten und Unternehmen mit kurzfristiger Bonitätsbeurteilung - Beteiligungen - Sonstige Positionen Verbriefungspositionen nach SA davon: Wiederverbriefung Gesamt - 29.182 5.073 - 136.976 319.357 64.099 35.637 62.166 122.975 104.503 32.781 162.391 17.449 37.159 257.409 3.530 3.423 10.921 - 10.152 - Organismen für gemeinsame Anlagen (OGA) > 5 Jahre TEUR - 31.010 501 12.513 23.022 43.400 - - - - - - - - 331.691 565.977 748.973 Alle hier nicht aufgeführten Branchen haben einen Anteil kleiner 10% je Forderungsart (Kredite, Wertpapier oder Derivative Instrumente). 21 Angewendete Verfahren bei der Bildung der Risikovorsorge Die Risikovorsorge erfolgt gemäß den handelsrechtlichen Vorgaben nach dem strengen Niederstwertprinzip. Uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Für zweifelhaft einbringliche Forderungen werden Einzelwertberichtigungen (EWB)/-rückstellungen gebildet. Für das latente Ausfallrisiko haben wir Pauschalwertberichtigungen (PWB) in Höhe der steuerlich anerkannten Verfahren gebildet. Außerdem besteht eine Vorsorge für allgemeine Bankrisiken gem. § 340f HGB in Höhe von 24,75 Mio Euro. Soweit diese auch nach CRR aufsichtsrechtliche Eigenmittel darstellen, bilden sie die Position 50 in Anhang II.4 Unterjährig haben wir sichergestellt, dass Einzelwertberichtigungen/4 im Rahmen der allgemeinen Kreditrisikoanpassung Seite 10/23 rückstellungen umgehend erfasst werden. Eine Auflösung der Einzelrisikovorsorge nehmen wir erst dann vor, wenn sich die wirtschaftlichen Verhältnisse des Kreditnehmers erkennbar mit nachhaltiger Wirkung verbessert haben. Darstellung der notleidenden und überfälligen Forderungen nach wesentlichen Wirtschaftszweigen: Wesentliche Wirtschaftszweige Gesamtinanspruchnah Bestand me aus EWB notleidenTEUR den Krediten TEUR Bestand PWB TEUR Nettozufü Eingänge hrg./ auf Bestand DirektabgeAuflösung Rückabschreischrieben von stellungen bungen e FordeEWB/Rück TEUR TEUR rungen stellungen TEUR TEUR Privatkunden 6.453 1.809 9 162 102 241 Firmenkunden 10.872 3.437 617 -116 0 0 102 241 Summe 340 Seite 11/23 Entwicklung der Risikovorsorge: Anfangs- Zuführungen in der Periobestand de der Periode TEUR TEUR EWB Auflösung TEUR wechselkursbedingte Endbestand Verbrauch und sonstige der Periode VeränderunTEUR TEUR gen TEUR 5.537 1.405 1.696 0 0 5.246 Rückstellungen 289 373 36 0 0 626 PWB 640 0 300 0 0 340 22 Risikopositionsklasse nach Standardansatz Gemäß Art. 138 CRR wurden für die Ermittlung der Risikogewichte die Ratingagenturen Standard & Poor's, Moody's und Fitch nominiert. Für die Ratingagenturen wurden die Klassenbezeichnung Governments benannt. Der Gesamtbetrag der ausstehenden Positionswerte vor und nach Anwendung von Kreditrisikominderungstechniken ergibt sich für jede Risikoklasse wie folgt:5 Risikogewicht in % Gesamtsumme der Risikopositionswerte (Standardansatz; in TEUR) vor Kreditrisikominderung nach Kreditrisikominderung 0 326.550 370.200 2 0 0 4 0 0 10 41.162 41.162 20 361.993 342.550 35 312.017 312.017 50 0 9.930 70 0 0 75 299.675 295.638 100 292.552 262.405 150 12.693 12.693 250 0 0 370 ... ... 1250 ... ... Sonstiges 0 0 Abzug von den Eigenmitteln 0 0 Gegenparteiausfallrisiko (Art. 439) Derivative Adressenausfallrisikopositionen bestehen nicht6 Unser Kontrahent in Bezug auf derivative Adressenausfallrisikopositionen ist unsere Zentralbank. Bei diesen Geschäften erfolgt eine Anrechnung auf das kontrahentenbezogene Limitsystem. Aufgrund des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garantiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, verzichten wir auf die Hereinnahme von Sicherheiten. Trotz des Sicherungssystems im genossenschaftlichen FinanzVerbund, das einen Bestandsschutz für den Kontrahenten garan5 6 Die schraffierten Zeilen sind für Kreditgenossenschaften grundsätzlich nicht von Relevanz. Hinweis DGRV: Nicht Zutreffendes bitte streichen. Seite 12/23 tiert und dessen Bonität im Rahmen des Verbundratings regelmäßig überprüft wird, erfolgt eine Besicherung von Marktwerten aus bilateralen Derivategeschäften mit der DZ Bank auf Basis des Besicherungsanhangs zum Rahmenvertrag für Finanztermingeschäfte. Bei negativen Marktwerten erfolgt eine entsprechende Sicherheitenstellung an die DZ BANK AG, bei positiven Marktwerten erfolgt seitens der DZ BANK AG eine entsprechende Sicherheitenstellung. Unsere derivativen Adressenausfallrisikopositionen sind mit keinen Wiederbeschaffungswerten verbunden. Aufgrund Art. 113 (7) unterbleiben die sonstigen nach Art. 439 vorgesehenen Angaben. Marktrisiko (Art. 445) 23 Für die Ermittlung der Eigenmittelanforderungen für Marktrisiken verwenden wir die aufsichtsrechtlich vorgegebenen Standardmethoden. 24 Für die Risikoarten Zins, Aktien, Währung, Waren und Sonstige stellen sich die Eigenmittelanforderungen wie folgt dar: / Unterlegungspflichtige Marktrisiken bestehen nicht. Eigenmittelanforderung (TEUR) Risikoarten Fremdwährungsrisikoposition 283 Rohwarenrisikoposition … Handelsbuch-Risikopositionen … davon Anrechnungsbetrag Zinsnettoposition … … darunter: · Summe der Teilanrechnungsbeträge allgemeines und besonderes Kursrisiko Zinsnettoposition · Teilanrechnungsbetrag besonderes Kursrisiko CTP … · Teilanrechnungsbetrag besonderes Kursrisiko Verbriefungen (nicht CTP zugerechnet) … davon Anrechnungsbetrag Aktiennettoposition … andere Marktpreisrisikopositionen … Spezielles Zinsrisiko von Verbriefungspositionen … Summe 283 Operationelles Risiko (Art. 446) 25 Bei Anwendung Basisindikatoransatz: Die Eigenmittelanforderungen für operationelle Risiken werden nach dem Basisindikatoransatz gemäß Art. 315, 316 CRR ermittelt. . Risiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Beteiligungspositionen (Art. 447) 26 Das Unternehmen hält überwiegend Beteiligungen an Gesellschaften und Unternehmen, die dem genossenschaftlichen Verbund zugerechnet werden. Die Beteiligungen dienen regelmäßig der Ergänzung des eigenen Produktangebotes sowie der Vertiefung der gegenseitigen Geschäftsbeziehungen. Seite 13/23 Die Bewertung des Beteiligungsportfolios erfolgt nach handelsrechtlichen Vorgaben. Einen Überblick über die Verbundbeteiligungen gibt folgende Tabelle: Verbundbeteiligungen Buchwert TEUR beizulegender Zeitwert TEUR Börsenwert TEUR STRATEGISCHE BETEILIGUNGEN Börsengehandelte Positionen 0 0 Nicht börsengehandelte Positionen 0 0 37.600 37.600 Andere Beteiligungspositionen 0 0 Die kumulierten Gewinne aus Verkäufen von Verbundbeteiligungen betrugen im Berichtszeitraum 14 TEUR. Seite 14/23 Zinsrisiko aus nicht im Handelsbuch enthaltenen Positionen (Art. 448) 27 Das von der Bank eingegangene Zinsänderungsrisiko als Teil des Marktpreisrisikos resultiert aus der Fristentransformation. Risiken für die Bank entstehen hierbei insbesondere bei einem Anstieg der Zinsstrukturkurve. Die gemessenen Risiken werden in einem Limitsystem dem entsprechenden Gesamtbank-Risikolimit gegenübergestellt. 28 Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsicht vorgegebenen Zinsschocks von + 200 Basispunkten bzw. – 200 Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenen Zinsänderungsrisikos sind Verluste jedoch nur bei steigenden Zinssätzen zu erwarten. Zinsänderungsrisiko Rückgang des Zinsbuchbarwerts TEUR Summe Erhöhung des Zinsbuchbarwerts TEUR -10.957 4.998 29 Das Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe der Zinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgende wesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde: · Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß der institutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren, berücksichtigt. · Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margen angesetzt. · Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur. Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgende Zinsszenarien: Zinsänderungsrisiko Rückgang der Erträge TEUR Erhöhung der Erträge TEUR DGRV steigend 714 DGRV fallend 207 DGRV Drehung kurzes Zinsende steigend 383 DGRV Drehung kurzes Zinsende fallend 334 DGRV Stress steigend 1.068 DGRV fallend Stress 170 DGRV Stress Drehung kurzes Zinsende steigend 561 DGRV Stress Drehung kurzes Zinsende fallend 400 Seite 15/23 30 Das Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus monatlich gemessen. Hierbei wird eine barwertige (Basel II) und eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen. Risiko aus Verbriefungstransaktionen (Art. 449) Verbriefungstransaktionen, die unter den Anwendungsbereich der Verbriefungsregelungen gemäß Art. 449 fallen, liegen bei uns nicht vor. Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (Art. 453) 31 Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machen wir keinen Gebrauch. 32 Unsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie in ein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die von uns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige, vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich der Überprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit der hereingenommenen Sicherheiten. Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten haben wir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien des genossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten. 33 Folgende Hauptarten von Sicherheiten werden von uns hinsichtlich des Kreditrisikos als Sicherungsinstrumente risikomindernd in Anrechnung gebracht: a) Besicherung ohne Sicherheitsleistung · Keine b) Besicherung mit Sicherheitsleistung (Finanzielle Sicherheiten) · Bareinlagen in unserem Haus Kreditderivate werden von uns nicht genutzt. Die Verfahren zur Erkennung und Steuerung potenzieller Konzentrationen sind in unsere Gesamtbanksteuerung integriert. 34 Innerhalb der von uns verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherungsinstrumente sind wir keine Markt- oder Kreditrisikokonzentrationen eingegangen. 35 Für die einzelnen Forderungsklassen ergeben sich folgende Gesamtbeträge an gesicherten Positionswerten: Seite 16/23 Summe der Positionswerte, die besichert sind durch berücksichtigungsfähige ... Gewährleistungen / Lebensversicherungen TEUR finanzielle Sicherheiten Zentralregierungen … … Regionalregierungen und örtliche Gebietskörperschaften … Forderungsklassen TEUR … … Sonstige öffentliche Stellen Institute Mengengeschäft Unternehmen Überfällige Positionen … 25.158 … … 4.038 25.874 4.273 … … Unbelastete Vermögenswerte (Art. 443) 36 Vermögenswerte Buchwerte der belasteten Vermögenswerte TEUR Beizulegender Zeitwert der belasteten Vermögenswerte Buchwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR TEUR Vermögenswerte Instituts des berichtenden Aktieninstrumente Schuldtitel Sonstige Vermögenswerte 80.668 Beizulegender Zeitwert der unbelasteten Vermögenswerte TEUR 1.414.839 … … 50.614 50.866 80.668 81.280 457.677 459.945 … 25.409 37 Erhaltene Sicherheiten Beizulegender Zeitwert der belasteten Sicherheitenb zw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel TEUR Beizulegender Zeitwert der erhaltenen Sicherheiten bzw. ausgegebenen eigenen Schuldtitel, die zur Belastung in Frage kommen TEUR Vom berichtenden Institut erhaltene Sicherheiten Aktieninstrumente … … Schuldtitel … … Seite 17/23 Sonstige Vermögenswerte Andere ausgegebene eigene Schuldtitel als eigene Pfandbriefe oder ABS … … … … 38 Belastete Vermögenswerte / erhaltene Sicherheiten und damit verbundene Verbindlichkeiten Deckung der Verbindlichkeiten, Eventualverbindlic hkeiten oder ausgeliehenen Wertpapiere TEUR Vermögenswerte, erhaltene Sicherheiten und andere ausgegebene Schuldtitel als belastete Pfandbriefe und ABS TEUR Buchwert ausgewählter Verbindlichkeiten 80.902 80.668 39 Die Quote der belasteten Vermögenswerte (Asset Encumbrance-Quote) zum 31.12.2015 betrug 5,39%. 40 Angaben zur Höhe der Belastung Die Belastung von Vermögenswerten resultiert hauptsächlich aus · · Weiterleitungskrediten aus öffentlichen Fördermitteln, Echten Wertpapier-Pensionsgeschäften, Die Besicherung erfolgt grundsätzlich nur mit · · marktüblichen Rahmenverträgen Besicherungsvereinbarungen Sonstige Vermögenswerte werden nicht zur Besicherung verwendet. Verschuldung (Art. 451) 41 Seit dem 1. Januar 2015 ist eine kreditinstitutsindividuelle, nicht risikobasierte Verschuldungsquote (derzeit Beobachtungsgröße) zu ermitteln und offenzulegen. Nachfolgend stellen wir die Positionen zur Ermittlung dieser Verschuldungsquote dar: Summarischer Vergleich zwischen Bilanzaktiva und der Gesamtrisikopositionsmessgröße Anzusetzende Werte (TEUR) Summe der im Jahresabschluss ausgewiesenen Vermögenswerte 1.495.146 Anpassung für Beteiligungen, die zu Bilanzierungszwecken konsolidiert werden, die jedoch nicht zum aufsichtlichen Konsolidierungskreis gehören 0 Seite 18/23 (Anpassung für Treuhandvermögen, das gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften in der Bilanz ausgewiesen wird, aber von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen ist) 0 Anpassungen für derivative Finanzinstrumente 130 Anpassungen für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) 0 Anpassung für außerbilanzielle Geschäfte (d.h. Umwandlung der außerbilanziellen Geschäfte in Kreditäquivalenzbeträge) (Anpassung für Risikopositionen aus Intragruppenforderungen, die von der Gesamtrisikopositionsmessgröße gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommen sind) (Anpassungen für Risikopositionen, die gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 von der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgenommen sind) 49.812 0 0 Sonstige Anpassungen 0 Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 1.545.088 Einheitliches Offenlegungsschema für die Verschuldungsquote Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen (ausgenommen Derivate und Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) Bilanzwirksame Positionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen, jedoch einschließlich Sicherheiten) (Aktiva, die zur Ermittlung des Kernkapitals abgezogen werden) Summe der bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und Treuhandvermögen) Derivative Risikopositionen Wiederbeschaffungskosten für alle Derivatgeschäfte (d. h. bereinigt um anrechenbare, in bar erhaltene Nachschüsse) Aufschläge für den potenziellen künftigen Wiederbeschaffungswert in Bezug auf alle Derivatgeschäfte (Marktbewertungsmethode) 1.495.146 0 1.495.146 0 130 Risikopositionswert gemäß Ursprungsrisikomethode Hinzugerechneter Betrag von gestellten Sicherheiten für Derivatgeschäfte, wenn diese gemäß den geltenden Rechnungslegungsvorschriften von den Bilanzaktiva abgezogen werden (Abzug bei in bar erhaltenen Nachschüssen in Derivatgeschäften) 0 0 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Geschäfte) Bereinigter effektiver Nominalwert von geschriebenen Kreditderivaten (Bereinigte Aufrechnungen des effektiven Nominalwerts und Zuschlagsabzüge für ausgestellte Kreditderivate) Derivative Risikopositionen insgesamt 0 0 0 130 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT; ohne Anerkennung von Netting), nach Bereinigung um als Verkauf verbuchte Geschäfte 0 (Aufgerechnete Beträge von Barverbindlichkeiten und -forderungen aus Brutto-Aktiva aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT)) Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften (SFT) Ausnahme für Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT): Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko gemäß Artikel 429b Absatz 4 und Artikel 222 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 Risikopositionen aus als Agent getätigten Geschäften 0 0 0 0 (Ausgenommene Risikopositionen aus für Kunden über eine qualifizierte zentrale Gegenpartei (QCCP) abgerechnete Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT)) 0 Seite 19/23 Risikopositionen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften insgesamt 0 Andere außerbilanzielle Risikopositionen Außerbilanzielle Risikopositionen zum Bruttonominalwert 151.366 (Anpassungen für die Umrechnung in Kreditäquivalenzbeträge) 101.554 Andere außerbilanzielle Risikopositionen 49.812 Gemäß Artikel 429 Absätze 7 und 14 CRR ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell) (Gemäß Artikel 429 Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene gruppeninterne Risikopositionen (Einzelbasis) (bilanziell und außerbilanziell)) 0 (Gemäß Artikel 429 Absatz 14 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 ausgenommene Risikopositionen (bilanziell und außerbilanziell)) 0 Eigenkapital und Gesamtrisikopositionen Kernkapital Gesamtrisikopositionsmessgröße der Verschuldungsquote 97.972 1.545.088 Verschuldungsquote Verschuldungsquote 6,34 Anwendung von Übergangsbestimmungen und Wert ausgebuchter Treuhandpositionen Anwendung von Übergangsbestimmungen für die Definition der Kapitalmessgröße Wert ausgebuchter Treuhandpositionen gemäß Artikel 429 Absatz 13 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 0 Aufschlüsselung von bilanziellen Risikopositionen (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT) und ausgenommen Risikopositionen) Risikopositionswerte der CRRVerschuldungsquote (TEUR) Bilanzielle Risikopositionen insgesamt (ohne Derivate, Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (SFT), und ausgenommene Risikopositionen), davon: 1.495.146 Risikopositionen des Handelsbuchs 0 Risikopositionen des Anlagebuchs, davon: Gedeckte Schuldverschreibungen Risikopositionen, die wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden Risikopositionen gegenüber regionalen Gebietskörperschaften, multilateralen Entwicklungsbanken, internationalen Organisationen und öffentlichen Stellen, die NICHT wie Risikopositionen gegenüber Zentralstaaten behandelt werden 41.162 47.578 102.682 Institute 520.307 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besichert 300.271 Risikopositionen aus dem Mengengeschäft 201.373 Unternehmen 188.556 Ausgefallene Positionen Andere Forderungsklassen (z. B. Beteiligungspositionen, VerbriefungsRisikopositionen und sonstige Aktiva, die keine Kreditverpflichtungen sind) 13.781 79.436 42 Prozess zur Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung Seite 20/23 Dem Risiko einer übermäßigen Verschuldung wird bei uns im Haus im Planungs- und Strategieprozess Rechnung getragen. Die Vermeidung einer übermäßigen Verschuldung ist bei uns eingebettet in unsere Bilanzstruktursteuerung. 43 Beschreibung der Einflussfaktoren Die Verschuldungsquote betrug zum 31.12.2015 6,34 %. Folgende wesentliche Einflussfaktoren, die während des Berichtszeitraums Auswirkungen auf die Verschuldungsquote hatten, lagen dabei vor: · · · z.B. bilanzielle Änderungen gemäß Lagebericht, Derivategeschäft, Änderungen in der Kernkapitalausstattung, Diese Faktoren haben sich im Berichtsjahr nicht wesentlich geändert. Seite 21/23 Anhang I. Offenlegung der Kapitalinstrumente Seite 22/23 " Geschäf t sgut haben"( CET1) 1 Emittent VOLKSBANK HOCHRHEIN EG 2 ei nhei t l i cheKennung( z . B.CUSI P,I SI NoderBl oomber gKennungf ür k.A. Privatplatzierung) 3 FürdasI nst r umentgel t endesRecht deutsches Recht Aufsichtsrechtliche Behandlung 4 CRRÜber gangsr egel ungen hartes Kernkapital 5 CRRRegel ungennachderÜber gangsz ei t hartes Kernkapital 6 Anrechenbar auf Solo-/Konzern-/Solo- und Konzernebene Soloebene 7 Instrumenttyp (Typen von jedem Land zu spezifizieren) Geschäf t s gut habengem.Ar t . 29 CRR 8 Auf aufsichtsrechtliche Eigenmittel anrechenbarer Betrag (in TEUR, Stand letzter Meldestichtag) 9.416 9 Nennwert des Instruments 9.416 9a 9b Ausgabepreis Tilgungspreis 10 Rechnungslegungsklassifikation 11 Ur spr üngl i chesAusgabedat um 100% 100% Passi v um -f or t gef ühr t er Einstandswert fortlaufend 12 Unbefristet oder mit Verfallstermin unbefristet 13 Ur spr üngl i cherFäl l i gkei t s t er mi n kei neFäl l i gkei t 14 Dur chEmi t t ent enkündbarmi tv or her i gerZust i mmungderAuf si cht nein 15 Wähl bar erKündi gungst er mi n,bedi ngt eKündi gungst er mi neund Tilgungsbetrag k.A. 16 Spät er eKündi gungst er mi ne,wennanwendbar k.A. Coupons / Dividenden 17 variable Dividenden-/Couponzahlungen variabel 18 Nominalcoupon und etwaiger Referenzindex k.A. 19 Bestehen eines "Dividenden-Stopps" nein 20a Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend (zeitlich) v ol l st ändi gdi skr et i onär 20b Vol l st ändi gdi skr et i onär ,t ei l wei sedi skr et i onäroderz wi ngend( i n Bezug auf den Betrag) v ol l st ändi gdi skr et i onär 21 Bestehen einer Kostenanstiegsklausel oder eines anderen Tilgungsanreizes nein 22 Nicht kumulativ oder kumulativ nicht kumulativ 23 Wandelbar oder nicht wandelbar nicht wandelbar 24 Wennwandel bar :Ausl ös erf ürdi eWandl ung k.A. 25 Wenn wandelbar: ganz oder teilweise k.A. 26 Wenn wandelbar: Wandlungsrate k.A. 27 Wenn wandelbar: Wandlung obligatorisch oder fakultativ k.A. 28 Wenn wandelbar: Typ des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 29 Wenn wandelbar: Emittent des Instruments, in das gewandelt wird k.A. 30 Herabschreibungsmerkmale ja 31 Bei Her abschr ei bung:Ausl öserf ürdi eHer abschr ei bung Ver l ust v er t ei l unggem.§19 Abs. 1 GenG 32 Bei Herabschreibung: ganz oder teilweise ganz oder teilweise 33 Bei Her abschr ei bung:dauer haf toderv or über gehend v or über gehend Nach Verlustabschreibung muss der Gewinnanteil dem Geschäf t s ant ei lbi sz ur Volleinzahlung wieder gutgeschrieben werden. 34 Bei v or über gehenderHer abschr ei bung:Mechani smusder Wiederzuschreibung 35 Posi t i oni nderRangf ol gei m Li qui dat i ons f al l ( dasj ewei l sr anghöher e Genussrechtskapital und Instrument nennen) Nachrangige Verbindlichkeiten 36 Unv or schr i f t smäßi geMer kmal edergewandel t enI nst r ument e nein 37 Ggf .unv or schr i f t s mäßi geMer kmal enennen k.A. (1) Ist ein Feld nicht anwendbar, bitte "k.A." angeben II. Offenlegung der Eigenmittel während der Übergangszeit Seite 23/23 Of f enl egungderEi genmi t t elwähr endderÜber gangsz ei t fachliche Quelle: Spalte A (A) BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG* (TEUR) Har t esKer nkapi t al( CET1) :I nst r ument eundRückl agen Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 1 (B) VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER EU VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 9.416 26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis (C) BETRÄGE,DI EDER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 (T EUR) Meldebogen Meldeposition CA1 040 + 092 + 060 CA1 040 + 092 der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 davon:Geschäf t sgut haben 9.416 Verzeichnis der EBA gem. Art. 26 Abs. 3 davon: Art des Finanzinstruments 2 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art. davon: Art des Finanzinstruments 3 k.A. Verzeichnis der EBA gem. Art. CA1 26 Abs. 3 CA1 26 Abs. 3 2 3 Einbehaltene Gewinne Kumul i er t essonst i gesEr gebni s( unds onst i geRück l agen,z ur Ber ück si cht i gungni chtr eal i si er t erGewi nneundVer l ust e nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards) 0 26 (1) (c) 60.825 26 (1) CA1 CA1 140 200 3a 4 Fondsf üral l gemei neBank r i si k en Bet r agderPost eni m Si nnev onAr t .484Abs.3z uz ügl i chdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1ausl äuf t St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest ands schut zbi s1. Januar 2018 Mi nder hei t sbet ei l i gungen( z ul ässi gerBet r agi nk ons ol i di er t em CET1) vonunabhängi gerSei t egepr üf t eZwi schengewi nne, abz ügl i chal l ervor her sehbar enAbgabenoderDi vi denden 27.800 26 (1) (f) 0 486 (2) CA1 CA1 210 220 Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen 98.041 5 5a 6 0 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 20a 20b 20c CA1 0 26 (2) 150 CA1 Summenfeld 0 34, 105 70 36 (1) (b), 37, 472 (4) CA1 CA1 250 350 0 36 (1) (c), 38, 472 (5) CA1 CA1 370 0 33 (a) CA1 270 0 36 (1) (d), 40, 159, 472 (6) CA1 380 0 32 (1) CA1 260 0 33 (b) CA1 280 0 36 (1) (e), 41, 472 (7) CA1 390 0 36 (1) (f), 42, 472 (8) CA1 070 0 36 (1) (g), 44, 472 (9) CA1 430 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i c hanr echenbar er Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) CA1 480 Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i c hanr echenbar er Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), CA1 500 0 36 (1) (k) CA1 CA1 Summe 450 - 470 0 36 (1) (k) (i), 89 bis 91 CA1 450 0 36 (1) (k) (ii) CA1 460 CA1 CA1 470 490 0 48 (1) CA1 510 0 36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 CA1 500 CA1 CA1 490 Zusät z l i cheBewer t ungsanpassungen( negat i v erBet r ag) I mmat er i el l eVer mögenswer t e( v er r i nger tum ent spr echende Steuerschulden) (negativer Betrag) In der EU: leeres Feld Vonderk ünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent e St euer anspr üche,ausgenommender j eni gen,di eaus t empor är enDi f f er enz enr esul t i er en( ver r i nger tum entprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Ar t .38Abs.3er f ül l ts i nd)( negat i verBet r ag) Rück l agenausGewi nnenoderVer l ust enaus z ei t wer t bi l anz i er t enGeschäf t enz urAbs i cher ungvon Zahl ungsst r ömen Negat i veBet r ägeausderBer echnungderer war t et en Ver l ust bet r äge Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag) Dur chVer änder ungenderei genenBoni t ätbedi ngt eGewi nne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten Ver mögenswer t eausPensi onsf ondsmi tLei st ungsz usage (negativer Betrag) Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über k r euz bet ei l i gungmi tdem I nst i t utei ngegangensi nd,di e dem Zi eldi ent ,dessenEi genmi t t el k üns t l i chz uer höhen (negativer Betrag) In der EU: leeres Feld Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht davon:qual i f i z i er t eBet ei l i gungenaußer hal bdes Finanzsektors (negativer Betrag) davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag) davon: Vorleistungen (negativer Betrag) Vonderk ünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent e St euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul t i er en ( überdem Schwel l enwer tvon10%,ver r i nger tum entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Ar t .38Abs.3er f ül l ts i nd)( negat i verBet r ag) 22 Bet r ag,derüberdem Schwel l enwer tvon15% l i egt (negativer Betrag) davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet ei l i gunghäl t In der EU: leeres Feld davon:vonderk ünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent e St euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul t i er en 24 25 CA1 k.A. 84, 479, 480 CA1 20d 21 23 k.A. 483 (2) (3), 79, 472 (10) 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258 0 36 (1) (k) (iii), 379 (3) 0 36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) (11) 0 36 (1) (c) , 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5) 25a 25b 26 26a Ver l ust edesl auf endenGeschäf t sj ahr es( negat i verBet r ag) 0 36 (1) (a), 472 (3) CA1 Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag) Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungunt er l i egen k.A. 36 (1) (l) 0 CA1 Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gem. Art. 467 und 468 k.A. CA1 k.A. 467 CA1 k.A. 467 CA1 k.A. 468 CA1 k.A. 468 CA1 150 CA1 Verluste 1 Verluste 2 Gewinne 1 26b Gewinne 2 Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i cheAbz ugs und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung er f or der l i cheAbz üge 27 Bet r agdervondenPost endesz usät z l i chenKer nk api t al si n Abz ugz ubr i ngendenPost en,derdasz us ät z l i cheKer nk api t al desI nst i t ut süber schr ei t et( negat i verBet r ag) 28 Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt 29 Hartes Kernkapital (CET1) Zusät z l i chesKer nkapi t al( AT1) :I nst r ument e 30 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 31 davon:gemäßanwendbar enRechnungsl egungsst andar ds als Eigenkapital eingestuft 32 davon:gemäßanwendbar enRechnungsl egungsst andar ds als Passiva eingestuft 33 Bet r agderPost eni m Si nnev onAr t .484Abs.4z uz ügl i chdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1ausl äuf t St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest ands schut zbi s1. Januar 2018 34 Zum k onsol i di er t enz usät z l i chenKer nk api t alz ähl ende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschl. nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 35 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, der enAnr echnungausl äuf t 36 Zusät z l i chesKer nk api t al( AT1)vorr egul at or i schen Anpassungen Zusät z l i chesKer nkapi t al( AT1) :r egul at or i scheAnpassungen 37 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen I nst r ument endesz usät z l i chenKer nk api t al s( negat i ver Betrag) 38 Posi t i oneni nI nst r ument endeszus ät z l i chenKer nk api t al svon Unternehmen der Finanzbranche, die eine Über k r euz bet ei l i gungmi tdem I nst i t utei ngegangensi nd,di e dem Zi eldi ent ,dessenEi genmi t t el k üns t l i chz uer höhen (negativer Betrag) 39 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten desz usät z l i chenKer nk api t al svonUnt er nehmender Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i c hanr echenbar er Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 481 CA5.1 140-010 CA1 440 CA1 Summe aus Zeilen 7 bis 20a, 21, 22 zzgl. Zeilen 25a bis 27 020 0 51, 52 0 CA1 CA1 550 550 0 CA1 580 0 486 (3) CA1 660 k.A. 483 (3) CA1 k.A. 481 0 36 (1) (j) 70 97.972 0 85, 86, 480 CA1 670 0 486 (3) CA1 680 0 52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2) CA1 590 + 620 0 56 (b), 58, 475 (3) CA1 690 0 56 (c), 59, 60, 79, 475 (4) CA1 700 0 40 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten desz usät z l i chenKer nk api t al svonUnt er nehmender Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i c hanr echenbar er Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 0 56 (d), 59, 79, 475 (4) CA1 710 41 Regul at or i scheAnpassungendesz usät z l i chenKer nk api t al s i nBez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungund Behandl ungenwähr endderÜber gangsz ei tunt er l i egen,f ür die Auslaufregelung gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gel t en( d. h.CRRRest bet r äge) 0 CA1 Summe 41a Vom z usät z l i chenKer nk api t ali nAbz ugz ubr i ngende Rest bet r ägei nBez ugaufvom har t enKer nk api t ali nAbz ugz u br i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei tgem.Ar t .472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 CA1 730 CA1 730 davonZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.mat er i el l e Zwi schenver l ust e( net t o) ,i mmat er i el l eVer mögenswer t e, Ausf äl l evonRück st el l ungenf ürz uer war t endeVer l ust eusw. 41b 41c Vom z usät z l i chenKer nk api t ali nAbz ugz ubr i ngende Rest bet r ägei nBez ugaufvom Er gänz ungsk api t ali nAbz ugz u br i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei tgem.Ar t .475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 davonZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B. Über k r euz bet ei l i gungenanI nst r ument endes Er gänz ungsk api t al s,di r ek t ePosi t i onenni chtwesent l i cher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. Vom z usät z l i chenKer nk api t ali nAbz ugz ubr i ngenderoder hi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i cheAbz ugs und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung er f or der l i cheAbz üge (6), 472 (8), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) k.A. 0 477, 477 (3), 477 (4) (a) k.A. 0 467, 468, 481 CA1 0 467 CA5.1 130-020 0 468 CA5.1 120-020 realisierte Verluste realisierte Gewinne Bet r agdervondenPost endesEr gänz ungs k api t al si nAbz ug z ubr i ngendenPost en,derdasEr gänz ungsk api t al des I nst i t ut süber schr ei t et( negat i verBet r ag) 43 Regul at or i scheAnpassungendesz usät z l i chenKer nk api t al s (AT1) insgesamt 44 Zusät z l i chesKer nkapi t al( AT1) 45 Kernkapital (T1 = CET1 + AT1) Er gänz ungskapi t al( T2) :I nst r ument eundRückl agen 46 Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio 47 Bet r agderPost eni m Si nnev onAr t .484Abs.5z uz ügl i chdes mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2ausl äuf t St aat l i cheKapi t al z uf ühr ungenmi tBest ands schut zbi s1. Januar 2018 Zum k onsol i di er t enEr gänz ungsk api t alz ähl endequal i f i z i er t e 48 Eigenmittelinstrumente (einschl. nicht in Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden 42 49 50 51 davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, der enAnr echnungausl äuf t Kreditrisikoanpassungen Er gänz ungsk api t al( T2)vorr egul at or i schenAnpass ungen Er gänz ungskapi t al( T2) :r egul at or i scheAnpassungen 52 Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen I nst r ument endesEr gänz ungsk api t al sundnac hr angi gen Darlehen (negativer Betrag) 53 Posi t i oneni nI nst r ument endesEr gänz ungs k api t al sund nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Fi nanz br anche,di eei neÜber k r euz bet ei l i gungmi tdem I nst i t ut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel k ünst l i chz uer höhen( negat i verBet r ag) Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten 54 desEr gänz ungsk api t al sundnachr angi genDar l ehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesent l i cheBet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i ch anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag) 54a 54b 55 56 56a 56b 56c davon:neuePosi t i onen,di ek ei nenÜber gangs best i mmungen unterliegen davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestanden undÜber gangsbest i mmungenunt er l i egen Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten desEr gänz ungsk api t al sundnachr angi genDar l ehenvon Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesent l i cheBet ei l i gunghäl t( abz ügl i chanr ec henbar er Verkaufspositionen) (negativer Betrag) Regul at or i scheAnpassungendesEr gänz ungsk api t al si n Bez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungund Behandl ungenwähr endderÜber gangsz ei tunt er l i egen,f ür die Auslaufregelungen gem. der Verordnung (EU) Nr. 575/ 2013gel t en( d.h.CRRRest bet r äge) Vom Er gänz ungsk api t ali nAbz ugz ubr i ngendeRest bet r äge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Post enwähr endderÜber gangsz ei tgem.Ar t .472der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 k.A. 481 0 56 (e) CA1 CA1 720 0 CA1 0 97.972 CA1 CA1 0 62, 63 25.036 486 (4) CA1 CA1 770 880 0 87, 88, 480 CA1 890 0 486 (4) CA1 900 7.000 62 (c) und (d) 32.036 CA1 910 + 920 Summe der Zeilen 46 bis 48 zzgl. 50 0 63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2) CA1 800 0 66 (b), 68, 477 (3) CA1 930 0 66 (c), 69, 70, 79, 477 (4) CA1 940 CA1 950 k.A. 483 (4) 0 k.A. 0 66 (d), 69, 79, 477 (4) k.A. CA1 0 472, 472 (3) (a), 472 (4), 472 CA1 960 CA5.1 180-030 CA5.1 220-020 420-020 - 0 467 CA5.1 130-030 0 468 CA5.1 120-030 CA1 CA1 CA5.1 750 10 Z100/S40 CA4 650 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a) davonZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.mat er i el l e Zwi schenver l ust e( net t o) ,i mmat er i el l eVer mögenswer t e, Ausf äl l evonRück st el l ungenf ürz uer war t endeVer l ust eusw. 0 Vom Er gänz ungsk api t ali nAbz ugz ubr i ngendeRest bet r äge i nBez ugaufvom z usät z l i chenKer nk api t al i nAbz ugz u br i ngendePost enwähr endderÜber gangsz ei tgem.Ar t .475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 0 475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 davonZei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B. Über k r euz bet ei l i gungenanI nst r ument endesz us ät z l i chen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw. 0 Vom Er gänz ungsk api t ali nAbz ugz ubr i ngenderoder hi nz uz ur echnenderBet r agi nBez ugaufz usät z l i cheAbz ugs und Korrekturposten und gem. der Vor-CRR-Behandlung er f or der l i chenAbz üge 0 467, 468, 481 (4) (a) realisierte Verluste realisierte Gewinne 57 58 59 59a Regul at or i scheAnpassungendesEr gänz ungskapi t al s (T2) insgesamt Er gänz ungskapi t al( T2) Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2) Ri si k ogewi cht et eAk t i vai nBez ugaufBet r äge,di ederVor CRRBehandl ungundBehandl ungenwähr endder Über gangsz ei tunt er l i egen,f ürdi eAusl auf r egel ungengem. der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRRRest bet r äge) k.A. 481 0 32.036 130.008 0 0 472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 Post en( Ver or dnung( EU)Nr .575/ 2013,Res t bet r äge) ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.vonderk ünf t i gen Rent abi l i t ätabhängi gel at ent eSt euer anspr üche,ver r i nger t um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.) (10) (b), 472 (11) (b) 0 475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), CA4 680 + 690 CA4 670 + 720 + 730 CA2 40 10 14,96 92 (2) (a), 465 CA3 10 14,96 92 (2) (b), 465 CA3 30 19,86 92 (2) (c) 475 (4) (b) Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Rest bet r äge) ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B. Über k r euz bet ei l i gungenanI nst r ument endesz us ät z l i chen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 0 477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b) zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Rest bet r äge ( Zei l ef ürZei l eauf z uf ühr endePost en,z .B.i ndi r ek t e Posi t i oneni nI nst r ument endesei genenEr gänz ungs k api t al s, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.) 60 Risikogewichtete Aktiva insgesamt Eigenkapitalquoten und -puffer 61 Har t eKer nk api t al quot e( ausgedr ück tal sPr oz ent sat zdes Gesamtforderungsbetrags) 62 Ker nk api t al quot e( ausgedr ück tal sPr oz ent s at zdes Gesamtforderungsbetrags) 63 Gesamt k api t al quot e( ausgedr ück tal sPr oz ent sat zdes Gesamtforderungsbetrags) 64 Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Art. 92Abs.1Buchst abea,z uz ügl i chderAnf or der ungenan Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Sy st emr i si k opuf f erundPuf f erf ürsy st emr el evant eI nst i t ut e( GSRIoderASRI ) ,ausgedr ück tal sPr oz ent sat zdes Gesamtforderungsbetrags) 65 davon: Kapitalerhaltungspuffer 66 davon: antizyklischer Kapitalpuffer 67 davon: Systemrisikopuffer 67a davon:Puf f erf ürgl obalsy st emr el evant eI nst i t ut e( GSRI ) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI) 68 Ver f ügbar eshar t esKer nk api t alf ürdi ePuf f er( ausgedr ück t als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags) 69 (in EU-Verordnung nicht relevant) 70 (in EU-Verordnung nicht relevant) 71 (in EU-Verordnung nicht relevant) Eigenkapitalquoten und -puffer 72 Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denendasI nst i t utk ei newesent l i cheBet ei l i gunghäl t( weni ger al s10% undabz ügl i chanr echenbar erVer k auf spos i t i onen) 654.766 CA3 50 0 CRD 128, 129, 130 CA4 740 0 0 0 0 CRD 131 CA4 CA4 CA4 CA4 750 770 780 800 + 810 10,46 CRD 128 1.173 36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 CA4 230 + 300 + 370 CA4 440 + 510 + 580 CA4 40 CA1 920 590.197 62 CA4 180 0 62 CA4 160 k.A. 62 CA4 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4) 0 36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11) Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Bet ei l i gunghäl t( mehral s10% undabz ügl i chanr ec henbar er Verkaufspositionen) 74 In der EU: leeres Feld 0 36 (1) (c), 38, 48, 470, 472 (5) 75 Vonderk ünf t i genRent abi l i t ätabhängi gel at ent e St euer anspr üche,di eaust empor är enDi f f er enz enr esul t i er en (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Ar t .38Abs.3er f ül l ts i nd) Anwendbar eOber gr enz enf ürdi eEi nbez i ehungvonWer t ber i cht i gungeni ndasEr gänz ungskapi t al 7.000 62 76 AufdasEr gänz ungsk api t alanr echenbar e Kr edi t r i si k oanpassungeni nBez ugaufFor der ungen,f ürdi e der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) 73 77 Ober gr enz ef ürdi eAnr echnungvonKr edi t r i si koanpas sungen aufdasEr gänz ungsk api t ali m RahmendesSt andar dans at z es 78 AufdasEr gänz ungsk api t alanr echenbar e Kr edi t r i si k oanpassungeni nBez ugaufFor der ungen,f ürdi e der auf Internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze) Ober gr enz ef ürdi eAnr echnungvonKr edi t r i si koanpas sungen aufdasEr gänz ungsk api t ali m Rahmendesaufi nt er nen Beurteilungen basierenden Ansatzes 79 (CA3 020/CA2 010) x 100 Ei genkapi t al i nst r ument e,f ürdi edi eAusl auf r egel ungengel t en( anwendbarnurvom 1.Januar2013bi s1.Januar2022) 484 (3), 486 (2) und (5) 80 Der z ei t i geOber gr enz ef ürCET1I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten 0 484 (3), 486 (2) und (5) 81 Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag ( Bet r agüberdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gk ei t en) CA5.2 010-040 CA5.2 010-050 484 (4), 486 (3) und (5) CA5.2 020-040 484 (4), 486 (3) und (5) CA5.2 020-050 484 (5), 486 (4) und (5) CA5.2 090-040 484 (5), 486 (4) und (5) CA5.2 090-050 0 82 83 Der z ei t i geOber gr enz ef ürAT1I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag ( Bet r agüberdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gk ei t en) 0 0 84 85 Der z ei t i geOber gr enz ef ürT2I nst r ument e,f ürdi edi e Auslaufregelungen gelten Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag überdi eOber gr enz enachTi l gungenundFäl l i gk ei t en) 25.036 4.594 *Maßgebl i chs i nddi eDat enam Of f enl egungs s t i c ht ag( i . d. R.31. 12. )